老师您好，怎么把制造费用折旧、房租转到管理费用。当时我是结转到制造费用。

香香 追问

2024-10-21 16:23

老师您好，我是相反分录冲销，还是在原来的数据冲红，但是我要做借：管理费用，贷：累计折旧房租的话借管理-房租， 那我贷方是什么呢？这样写感觉不对呢？那我管理折旧不就多了吗？制造费用没有冲掉，我是按结转分录冲还是计提分录冲。

小智老师 解答

2024-10-21 16:27

您需要先冲回原来的分录，即借：制造费用，贷：累计折旧/房租。然后再做正确的分录，借：管理费用，贷：累计折旧/房租。这样既冲回了错误分录，也正确记录了管理费用。这样处理后，制造费用会减少，管理费用增加。

香香 追问

2024-10-21 16:29

老师那之前结转的制造费用不用管是吗？老师我是原路这样冲吗？比如借：制造费用-5000，贷：累计折旧-5000是这样吗还是相反分录？

小智老师 解答

2024-10-21 16:31

您需要做相反分录来冲回原先错误的分录。例如，如果之前错误地借记管理费用，贷记制造费用，则应借：制造费用，贷：管理费用，金额为5000元。之后，再正确记录借：管理费用，贷：累计折旧/房租，同样为5000元。这样处理后，制造费用会被冲减，而管理费用被正确增加。

香香 追问

2024-10-21 16:34

老师我是把制造费用的折旧、租赁转到管理费用。

小智老师 解答

2024-10-21 16:36

您需要先冲回原分录，借：制造费用，贷：累计折旧/房租。然后正确记录，借：管理费用，贷：累计折旧/房租。这样制造费用减少，管理费用增加。

香香 追问

2024-10-21 16:45

老师我有点晕了，比如我当初是这样做的，借制造费用-折旧500贷累计折旧500，借制造费用-房租500贷预付账款500，那我要调整管理怎么调？麻烦老师帮我写一下。

小智老师 解答

2024-10-21 16:48

好的，您首先冲回原来的分录：

借：制造费用-折旧 500  
贷：累计折旧 500  

借：制造费用-房租 500  
贷：预付账款 500  

然后，正确记录到管理费用：

借：管理费用-折旧 500  
贷：累计折旧 500  

借：管理费用-房租 500  
贷：预付账款 500  

这样处理后，制造费用减少，管理费用增加。

香香 追问

2024-10-22 10:10

老师我还没明白那你第一和第二个分录是负数吗？我当初做的时候是借：制造费用-折旧 500  贷：累计折旧 500  
借：制造费用-房租 500  贷：预付账款 500  。

小智老师 解答

2024-10-22 10:14

明白了，您最初的分录是对的。要调整时，先冲回原分录：

借：累计折旧 500  
贷：制造费用-折旧 500  

借：预付账款 500  
贷：制造费用-房租 500  

然后再正确记录：

借：管理费用-折旧 500  
贷：累计折旧 500  

借：管理费用-房租 500  
贷：预付账款 500  

这样调整后，制造费用减少，管理费用增加。

香香 追问

2024-10-22 10:19

老师当初做的时候是借：制造费用-折旧 500  贷：累计折旧 500  借：制造费用-房租 500  贷：预付账款 500 当初每个月月底结转到生产成本借生产成本1000贷制造费用-折旧 500制造费用-房租 500是这样的。

小智老师 解答

2024-10-22 10:20

明白了，您需要先冲回之前的错误分录：

借：累计折旧 500  
贷：制造费用-折旧 500  

借：预付账款 500  
贷：制造费用-房租 500  

然后再做正确的分录：

借：管理费用-折旧 500  
贷：累计折旧 500  

借：管理费用-房租 500  
贷：预付账款 500  

这样处理后，制造费用减少，管理费用增加，之前的生产成本也会相应调整。

香香 追问

2024-10-22 10:25

老师，老师按您这样调整，贷方就增加了。那之前的生产成本的分录怎么调整呢？老师会计上可以又制造费用转到管理费用吗？

小智老师 解答

2024-10-22 10:29

可以的，在会计上可以从制造费用转到管理费用。按照之前的做法，您已经将制造费用结转到了生产成本。现在需要调整的话，可以这样做：

1. 冲回原分录：
   借：累计折旧 500  
   贷：制造费用-折旧 500  

   借：预付账款 500  
   贷：制造费用-房租 500  

2. 正确记录到管理费用：
   借：管理费用-折旧 500  
   贷：累计折旧 500  

   借：管理费用-房租 500  
   贷：预付账款 500  

3. 对于已结转到生产成本的部分，需要冲回并重新分配：
   借：生产成本 1000  
   贷：制造费用-折旧 500  
   制造费用-房租 500  

这样处理后，制造费用减少，管理费用增加，生产成本也会相应调整。

香香 追问

2024-10-22 10:34

3. 对于已结转到生产成本的部分，需要冲回并重新分配：
   借：生产成本 1000  
   贷：制造费用-折旧 500  
   制造费用-房租 500  
老师这个分录是我当初做的啊，要冲回是相反吗？那这样制造费用不就又不对了吗？您都把我说蒙了。

小智老师 解答

2024-10-22 10:37

抱歉，该问题暂时不太清楚，可以重新提问。请您再次描述具体需要调整的情况，我会尽力帮您解决。

香香 追问

2024-10-22 10:39

老师我没有新提出问题啊就是第三步是不是做个相反分录就可以了

小智老师 解答

2024-10-22 10:42

是的，第三步需要做一个相反分录来冲回原来的结转分录：

借：制造费用-折旧 500  
制造费用-房租 500  
贷：生产成本 1000  

这样冲回后，再按正确科目记录：

借：管理费用-折旧 500  
管理费用-房租 500  
贷：累计折旧 500  
预付账款 500  

这样处理后，制造费用和生产成本都会调整正确。

香香 追问

2024-10-22 10:49

好的谢谢老师耐心指导。老师可以一步到位这样吗？借管理费用贷生产成本呢？

小智老师 解答

2024-10-22 10:52

不可以直接借管理费用贷生产成本，因为这不符合会计分录的逻辑。正确的做法是先冲回原来的结转分录，再做正确的分录。

具体步骤如下：

1. 冲回原来的结转分录：
   借：生产成本 1000  
   贷：制造费用-折旧 500  
   制造费用-房租 500  

2. 正确记录到管理费用：
   借：管理费用-折旧 500  
   管理费用-房租 500  
   贷：累计折旧 500  
   预付账款 500  

这样处理后，所有科目都会调整正确。