财务年报需要调整哪些数据

2333333 追问

2018-05-22 16:01

老师，还有一个问题请教一下 
老师，我们公司开票信息都是信息服务费，我们是专门搞研发的，那么在汇算清缴的时候，营业收入是提供劳务收入那里填写吗？

邹老师 解答

2018-05-22 16:04

你好，是的，在提供劳务收入栏次填写

2333333 追问

2018-05-22 16:08

那关于做成了营业外收入的那个需要填写进哪里比较好呢？

邹老师 解答

2018-05-22 16:10

你好，是什么情况下形成的营业外收入

2333333 追问

2018-05-22 16:14

17年7月份不是调整了社保费率吗？然后社保局按以前的扣了钱，之后因为费率的调整，将多扣的钱退回来了，退了210，然后做成了营业外收入

邹老师 解答

2018-05-22 16:14

你好，退回应当冲销期间费用才是的，而不是计入营业外收入的

2333333 追问

2018-05-22 16:21

那今年的汇算清缴收入我需要加上这个金额吗？我已经做成了营业外收入，清缴时就算做收入，需要加上这个金额，那现在我应该填在申报表的哪里呢？

邹老师 解答

2018-05-22 16:22

你好，你计入了营业外收入，就需要计入收入明细表的营业外收入的其他

2333333 追问

2018-05-22 16:24

那在18年的账上还需要去红冲再更正吗？

邹老师 解答

2018-05-22 16:27

你好，需要做调整分录的

2333333 追问

2018-05-22 16:39

好的，老师，那些找别的代理机构付的代理费应该填入期间明细表的哪里呢？

邹老师 解答

2018-05-22 16:40

你好，可以计入劳务费

2333333 追问

2018-05-22 16:54

老师，财务费用-利息收入应该在期间费用明细表的哪里填列呢？

邹老师 解答

2018-05-22 16:55

你好，是财务费用——利息收支，按负数填写

2333333 追问

2018-05-22 17:51

汇算清缴的从业人数应该怎么填？

邹老师 解答

2018-05-22 17:52

你好，按四个季度的平均数计算

2333333 追问

2018-05-22 17:55

是总公司+分公司的季初加季末/2求出季度平均值，再加总/4吗？

邹老师 解答

2018-05-22 17:56

你好，组成形式是总分公司？而且你单位分公司是非独立核算？

2333333 追问

2018-05-22 18:25

那汇算清缴可以按这个核算人数吗？

邹老师 解答

2018-05-22 18:40

你好，只需要按四个季度平均数计算就可以了

2333333 追问

2018-05-22 18:43

如果按照月末的可以吗？

邹老师 解答

2018-05-22 18:44

你好，需要按季初数+季末数之和除以2，然后按四个季度的平均数之和除以4计算年度人数

2333333 追问

2018-05-22 19:15

企业所得税汇总纳税分支机构所得税明细表什么情况需要勾选？

邹老师 解答

2018-05-22 19:17

你好，有总分公司，分公司非独立核算情况下

2333333 追问

2018-05-22 19:25

老师，请问期间费用明细表的职工薪酬如何填列？

邹老师 解答

2018-05-22 19:27

你好，就是根据职工薪酬明细表中通过销售费用，管理费用核算的金额

2333333 追问

2018-05-23 10:57

分公司第一年是不需要合并数据在总公司汇算清缴对吗？

邹老师 解答

2018-05-23 10:58

你好，你分公司所得税是独立核算还是非独立核算

2333333 追问

2018-05-23 11:11

非独立核算，但有人说第一年不用汇总 
申请了2免3减半应该选择哪个减免税项目呢？

邹老师 解答

2018-05-23 11:17

你好，非独立核算就需要汇总的  
你单位是什么情况符合2免3减半？

2333333 追问

2018-05-23 11:45

我打电话给税局，税局的人也那么说

邹老师 解答

2018-05-23 11:47

你好，那你可以根据你当地税局要求单独申报

2333333 追问

2018-05-23 13:39

老师，您没看里面的内容呢？

邹老师 解答

2018-05-23 13:42

你好，看过了，第一年成立的分支机构，不纳入汇总申报范围

2333333 追问

2018-05-23 14:23

应该是纳入，只是不就地分摊企业所得税，第一年由总公司所在地汇总缴纳企业所得税，是这样吧

邹老师 解答

2018-05-23 14:29

你好，是不就地分摊企业所得税 
由总公司汇总申报