公司去年12月份成立，还在筹建期，只有1万多费用记入开办费了，没有收入，按照筹建期发生的筹建费用不得计算为当期亏损，想问下那我的这些费用该怎么办呢

River 追问

2018-05-22 14:51

记入管理费用－开办费了

江老师 解答

2018-05-22 14:52

这个就是当期的损益了，就是按管理费用——开办费中的费用类型进行重新分类填列的期间费用明细表中

River 追问

2018-05-22 15:14

那我填了明细表后，汇总表就显示为亏损了，不是说筹建期发生的筹建费用不得计算为当期亏损吗

江老师 解答

2018-05-22 15:18

那就是应该计入长期待摊费用——开办费了，现在计入管理费用——开办费，这个就肯定当期有亏损的数据了

River 追问

2018-05-22 15:22

那我是不是可以在报表里填个调增，将应纳税所得额变成0

江老师 解答

2018-05-22 15:23

这个计入管理费用——开办费了，就是需要计算企业的亏损数据

River 追问

2018-05-22 15:32

老师，那您的意思可不可以这样理解，把17年12月份的发生的费用当成正常的费用来填报了，然后年报的数据，12月的亏损就当成以后弥补亏损的第一年数字了？

江老师 解答

2018-05-22 15:34

是的这个就是第一年的亏损数据了，可以用以后年度盈利来弥补亏损

River 追问

2018-05-22 15:37

好的，谢谢老师，您的回答挺及时的

江老师 解答

2018-05-22 15:38

有不明白的问题再咨询服务，因为答案都是在头脑里面

River 追问

2018-05-22 17:17

老师还有个问题，我照你说的把表填了，结果发现，招待费用被全额调增了，如果是筹备期间的招待费不是应该按60%来计算的吗

江老师 解答

2018-05-22 17:19

税务金额按招待费的60%填列，只调增40%处理，你是税务金额没有填列

River 追问

2018-05-22 17:22

税务金额那块是黑的，没法改动

江老师 解答

2018-05-22 17:24

不会，那就是专管员不让列支。

River 追问

2018-05-22 17:25

应该是因为我们没有收入的原因吧，还在筹备期没有收入吧

江老师 解答

2018-05-22 17:28

主要是因为没有收入的原因。