找郭老师，有账务处理问题请教？

微信用户 追问

2024-10-19 17:21

老师，请问以前年度有亏损，但今年有盈利，能否不预缴企业所得税，不想要汇算清缴时产生退税，听说汇算清缴退税容易被查账对吗？

小智老师 解答

2024-10-19 17:24

可以不预缴，但不预缴可能会影响税局对你企业的正常监控。关于退税被查账的说法，确实存在这种可能性，因为退税申请可能会触发税务机关的关注和审查。建议按相关规定合理预缴。

微信用户 追问

2024-10-19 17:26

老师，不预缴怎么做账务处理？

小智老师 解答

2024-10-19 17:28

若选择不预缴企业所得税，会计处理上，可以在利润表中反映应交所得税费用，但不做实际支付的账务处理，待年终汇算清缴时统一调整。平时可按估计金额做暂估处理。年终再根据实际汇算结果调整。

微信用户 追问

2024-10-19 17:31

老师，这个估计金额暂估，请问分录是做到哪个科目里

小智老师 解答

2024-10-19 17:34

估计金额暂估时，可以借记“所得税费用”科目，贷记“应交税费-应交所得税”科目。这样处理后，待年终汇算清缴时再做相应调整。