老师，22年的一张票的进项不能抵扣，现在转出了，当时这部分加计抵减了也在这次调减了，缴税当期抵减部分计入了营业外收入，这个月补缴了增值税跟附加税，分录该怎么做呢？

Hyacinth 追问

2024-10-18 11:35

是的，这个月补缴，进项转出还没做

宋生老师 解答

2024-10-18 11:36

你好，其实你这个直接做进项转出就行了，不用另外再做补缴的增值税跟附加税。
比如说你这个月要税额转出后应该交1万块，你就做分录，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费——未交增值税

宋生老师 解答

2024-10-18 11:36

然后按照这个税金去计提附加税就行。

Hyacinth 追问

2024-10-18 11:42

进项转出分录怎么做？

宋生老师 解答

2024-10-18 11:43

你好，这个要看你当时的进项是怎么做的凭证？

Hyacinth 追问

2024-10-18 11:55

当时就是正常抵扣了
借：应交税费-应交增值税-销项税额   
     贷：应交税费-应交增值税-进项税额
           应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
     贷：   应交税费-未交增值税

宋生老师 解答

2024-10-18 11:56

你好，不是这个意思，而是你要转出的话，比如你是原材料，你就借方计入原材料

Hyacinth 追问

2024-10-18 13:56

当时是计入劳务成本，然后结转到主营业务成本了，那分录是这样吗？（小企业会计准则）
借：主营业务成本
   贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出  
  借：应交税费-应交增值税-进项税额转出   
     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

宋生老师 解答

2024-10-18 14:59

你好，对的这个瓶子没问题

宋生老师 解答

2024-10-18 14:59

对的这个凭证没问题