由于开负数发票，导致申报的时候有上期留底税额3,132.44，如何做账务处理

789654 追问

2024-10-17 13:55

那我的账和税务系统不一样了啊      申报增值税时发现有上期留底3,132.44 元，这个月的销项是16,470.02，认证的进项是9,320.59  应交：16470.02-9320.59-3132.44=4016.99元   但是账上应交是：16470.02-9320.59=7149.43元

宋生老师 解答

2024-10-17 13:58

你好，你如果有抵扣了的话，你只需要把最终要交的税做，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费——未交增值税

789654 追问

2024-10-17 14:04

我的销项是16,470.02，认证的进项是9,320.59，未交的是：16470.02-9320.59=7149.43元      但是在报税的时候因为我开了负数发票导致有留底3,132.44   ，税务系统的应交税：16470.02-9320.59-3132.44=4016.99       报税和账务对不上啊

宋生老师 解答

2024-10-17 14:05

但是在报税的时候因为我开了负数发票，这个负数发票什么时候开的？你的销项有没有包括这个负数？

789654 追问

2024-10-17 14:14

负数发票是9月份开的，充的是8月份票 ，随后又开了一张相同金额的发票   是备注内容有问题 金额没有问题，因为开了负数又开了正数   所以这个9月份的账对于这个一正一负就没做账   但是因为8月份的正数发票被充了，所有有留底税  现在这个留底税在财务处理上怎么体现

宋生老师 解答

2024-10-17 14:15

你好，这个不会呀，你是这样子的，比如说8月份你已经申报过了。8月份你有没有留底税额？

789654 追问

2024-10-17 14:21

8月份是申报过了    9月份冲了一张8月份的发票，又重新开了一张正数发票，税务系统上有上期留底3,132.44

宋生老师 解答

2024-10-17 14:22

是啊，正常的话他这个就应该两笔一正一副是不会产生留底的。

789654 追问

2024-10-17 14:24

那现在系统里确实是有留底的    不是认证多了产生的   每期我都是计算好进项取认证的

宋生老师 解答

2024-10-17 14:26

你好，这个要看一下是从什么时候开始有这一笔，然后去核对一下才能知道原因。

789654 追问

2024-10-17 14:28

我现在准备报9月份的税才看到有上期留底的   去哪里核对

宋生老师 解答

2024-10-17 14:30

你8月份的申报表上有没有？

789654 追问

2024-10-17 14:36

8月份因为我没有认证，因为一共开了4张发票  两正两户没有产生销项，就没有认证进项

宋生老师 解答

2024-10-17 14:36

你好，是这样子的，你先确认你8月底的数据。申报数据跟你的账上能不能对得上

789654 追问

2024-10-17 14:41

刚刚看了一下8月份有的留底   7月份没有

宋生老师 解答

2024-10-17 14:42

你好你七月，你7月份的时候账上跟申报表是不是一致？

789654 追问

2024-10-17 14:47

我7月份缴纳的也是45.48元，第32行的数据怎么回事

宋生老师 解答

2024-10-17 14:55

你好，这个是你要交的税。

789654 追问

2024-10-17 15:06

刚刚看了一下，留底产生的原因是8月冲7月的两张票，税额是4097.74+2071.68=6169.42，同时开了两张正数税额是：2014.68+1019.3=3033.98，产生留底：6169.42-3033.98=3135.44元

宋生老师 解答

2024-10-17 15:08

你好，好，这个数据能不能跟申报表对得上。