货代行业可以开具增值税专用发票吗？

深情与猫 追问

2018-05-21 17:05

请问汇算清缴申报，之前暂估的费用已经调整了，账面应该怎么调整呢？

邹老师 解答

2018-05-21 17:05

你好，你是指汇算清缴调整了，账面需要如何调整吗？

深情与猫 追问

2018-05-21 17:07

是的 账面该如何调整呢

邹老师 解答

2018-05-21 17:07

你好，如果账面没有错误，只是汇算清缴做纳税调整，账面不做调整的

深情与猫 追问

2018-05-21 17:18

之前有暂估20万的费用，这月汇算清缴调整补缴所得税，账面不调整的话，哪些暂估的科目还在账上挂着啊

邹老师 解答

2018-05-21 17:28

你好，你可以这样调整 借；应付账款——暂估   贷；应付账款——某某明细

深情与猫 追问

2018-05-22 10:09

可是这个科目应该是没有真实发生的，应该要消掉才对吧

邹老师 解答

2018-05-22 10:10

你好，你有用现金支付了款项？

深情与猫 追问

2018-05-22 11:04

是用应付账款暂估的，可是如果转到应付账款－某某的话，这个科目就有余额了，真实情况是没有发生的，应该红冲掉的，是红冲的话，暂估的管理费用改怎么办呢，放到以前年度损益管理吗？

邹老师 解答

2018-05-22 11:07

你好，没有发生，就是把之前暂估分录冲销的  
而不是调整到应付账款——某某明细

深情与猫 追问

2018-05-23 09:16

普通道路货物运输的运输公司，加油走在哪个科目里？

邹老师 解答

2018-05-23 09:18

你好，计入主营业务成本核算的

深情与猫 追问

2018-05-23 10:33

运输过程中产生的损耗需要计入哪个会计科目？还有运输公司司机的工资走什么科目呢？

邹老师 解答

2018-05-23 10:35

你好，工资计入劳务成本 
损耗是正常损耗还是赔偿给对方单位了

深情与猫 追问

2018-05-23 11:11

赔偿给对方单位了，工资计入劳务成本之后再结转到主营业务成本？

邹老师 解答

2018-05-23 11:15

你好，赔偿计入营业外支出 
工资是计入劳务成本，然后结转到主营业务成本

深情与猫 追问

2018-05-23 11:52

我们是供热企业，经常自己单位内部施工回填管线！施工成本这个账务怎么处理？发票应该如何开具，涉及管线回填材料费，机械费！还有人工费

邹老师 解答

2018-05-23 11:54

借；工程施工   贷；应付职工薪酬  原材料  银行存款等科目

深情与猫 追问

2018-05-23 16:03

非常感谢老师的回答！再请教一个问题： 我们原先是A公司的子公司 2017年12月时由A转让100%股权出去给B公司 同时接受A公司转让过来的C公司的股权作为长期股权投资 那么在所得税年度申报中企业重组及递延纳税事项这一部分我应该怎么填报呢？

邹老师 解答

2018-05-23 16:24

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。