递延收益怎么做分录

天天向上 追问

2018-05-21 16:17

我们平时做的都是  借 递延收益  贷 管理费用-折旧费

邹老师 解答

2018-05-21 16:17

你好，是没有这种分录的

天天向上 追问

2018-05-21 16:59

老会计说是这样做的

邹老师 解答

2018-05-21 17:03

你好，这样做的依据是？

天天向上 追问

2018-05-21 17:19

她说递延税款是关于税控盘的e

邹老师 解答

2018-05-21 17:19

你好，税控盘的处理分录是 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 
不需要计入固定资产，不需要通过递延收益核算的

天天向上 追问

2018-05-21 17:30

如果是进项票呢

邹老师 解答

2018-05-21 17:31

你好，这个发票不需要认证，认证了就无法全额减免，只能抵扣票面税额的

天天向上 追问

2018-05-21 17:47

就是说如果那张发票认证了就不能做减免税额吗

邹老师 解答

2018-05-21 17:51

你好，认证了就只能抵扣票面税额，就无法全额减免抵扣增值税了

天天向上 追问

2018-05-21 18:05

这个也 是那样说的

邹老师 解答

2018-05-21 19:23

你好，这个是对把专用设备计入固定资产核算的情况下  
如果不计入固定资产是按第二种账务处理方式的