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朴老师

职称： 会计师

2018-05-21 15:39

进项税不暂估入账，会计分录为： 
1、暂估入库时： 
借：原材料——暂估 
    贷：应付账款——暂估 
2、 
收到发票后： 
①先进行冲销： 
借：原材料——暂估（红字） 
    贷：应付账款——暂估（红字） 
②再按发票入账： 
借：原材料 
       应交税费——应交增值税（进项税额） 
    贷：应付账款

田陈 追问

2018-05-21 16:05

老师入账时，应付帐款后面没有明细科目了吗？

朴老师 解答

2018-05-21 16:10

有的，你的二级科目就行，往来的客户名称

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进项税不暂估入账，会计分录为： 1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2018-05-21 15:39:53
你好 借：原材料 贷：应付账款-暂估
2019-06-23 19:35:32
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2018-08-20 16:20:11
你好，那你把暂估做冲销，把少的成本补计提就可以了
2019-04-11 17:37:18
您好！借原材料-暂估 贷：应付账款等。
2016-05-18 11:59:08
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