老师，是不小规模虽然开出的都是普票，但如果收进来的有专票，也是可以抵税的是吧？

宁儿 追问

2024-10-13 18:25

可是我看出的报表上面显示刚把把那张票税额减下去显示是应交税费

廖君老师 解答

2024-10-13 18:27

您好，能截图看一下么，不太可能呀

宁儿 追问

2024-10-13 18:32

哦，我刚才自己又看了下凭证，是我把有张收进来的增值税专用发票，做了待认证进项，所以就系统自动抵扣了

廖君老师 解答

2024-10-13 18:33

您好，哦哦，那现在对了哈

宁儿 追问

2024-10-13 18:34

还有个问题就是，我这两个月做成了销项税额，那我们如果在优惠政策内，季度开票没到30万，不用交增值税，那这月是不是要有上季度的销项做个凭证把它做平啊？

廖君老师 解答

2024-10-13 18:39

您好，是的，我们会计科目不规范哦，不写销项税
借：应交税费—应交增值税   贷：营业外收入
小规模增值税只有3个科目，通常涉及3个会计科目：“应交税费—应交增值税”“应交税费—转让金融商品应交增值税”“应交税费—代扣代交增值税”。