老师，我们这个固定资产已经收到，但是未收到发票，固定资产是按合同含税价100万入账还是换算成不含税价入账呢，折旧又怎么计算呢

明眸。sunshine 追问

2024-10-12 14:18

老师我没收到票怎么按不含税收入入账呢，我自己算的不含税金额可能会和后期取得发票上的金额有差距，这个怎么办呢

小锁老师 解答

2024-10-12 14:19

您好，这个后期也没有票？确定以后都收不到吗还是

明眸。sunshine 追问

2024-10-12 14:22

老师，你看我发的内容可好，我后期会取得发票，

小锁老师 解答

2024-10-12 14:27

您好，这样的话，如果确定后期能取得的话，那你就现在按照含税价格做固定资产，等到来票了，我们再分离一下就行

明眸。sunshine 追问

2024-10-12 14:30

老师可以说的具体点吗，发票取得前后我的折旧怎么算呢

小锁老师 解答

2024-10-12 14:31

你看啊，比如你取得折旧前，这个是105万价税合计，那么折旧一个月就是 1050000*95%/5/12=16625   然后比如三个月后取得发票了，税款5万，那么一个月就是 1000000*95%/5/12=15833.33，这样的

明眸。sunshine 追问

2024-10-12 14:40

那这个折旧差额怎么办呢

小锁老师 解答

2024-10-12 14:41

差额的话，再你取得发票的下个月，可以少计提一些， 给你举的例子就是少计提  15833.33--(15833.33-16625)*3=13458.32

明眸。sunshine 追问

2024-10-12 14:42

好的，谢谢老师

小锁老师 解答

2024-10-12 14:42

不客气的，祝您开心