我们公司是制造大型设备的，平时也会接点帮别人维修旧设备的活（维修也是主营业务），现在我们把这个维修的活给外协厂家做了了，对方开票开的是劳务维修费，小企业会计准则，请问，这个劳务维修费发票怎么做分录，然后我公司结转这个维修收入的成本分录是什么

婵老师

职称：中级会计师

2024-10-12 11:41

相当于是贵公司接了业务再外包
你们支付对方维修费的时候
借：其他业务成本/制造费用
应交税费-应交增值税-进项税金
贷：银行存款
取得维修收入时：
借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额

调皮的机器猫追问

2024-10-12 11:44

是的接了维修的业务再外包给别人，营业执照有维修这一项，请问如果是计入了主营业务成本，我们给客户开票了之后，结转销售成本时候的分录是什么呀

婵老师解答

2024-10-12 11:45

就是你们支付给第三方维修单位的钱属于你们的业务成本

调皮的机器猫追问

2024-10-12 11:56

那我们给客户开票了之后，那还需要结转销售成本吗。分录是什么呀

婵老师解答

2024-10-12 13:51

你们给客户开票是计入收入啊，然后给第三方单位是计入成本
你们支付对方维修费的时候
借：其他业务成本/制造费用
应交税费-应交增值税-进项税金
贷：银行存款
取得维修收入时：
借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额

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