老师 您好 我们公司之前是一家外企 当时的注册资本是800万美金 账上记是 人民币 借银行存款 50895200 贷实收资本-旧股东 50895200 现在公司转股给个人了 全额转股 但是涉及到了 汇兑问题 全额转股到新股东 注册资本 以800美金折合人民币是54144000 这中间存在汇兑损益了 我记账 是记 借实收资本 50895200 财务费用-汇兑损益 3248800 贷 实收资本-新股东 54144000 这样对吗 这样的话 那就增加了300多万的 财务费用呢

靓丽的小蝴蝶 追问

2024-10-12 09:30

我现在就是新公司记账  因为账上 记得还是实收资本 老股东  我现在把他变成新股东 新股东名现在的注册资本是54144000 账上记得老股东的注册资本是50895200 我如果 借老股东 贷新股东 我这借贷也不平呀 差着300多万的汇兑损益呢

郭老师 解答

2024-10-12 09:31

新公司记账，新公司是股东吗？如果是的话，他做的是长期股权投资。

郭老师 解答

2024-10-12 09:32

a持有b
b的股东转让还是a转让

靓丽的小蝴蝶 追问

2024-10-12 09:36

就是之前那家外企经营不下去了 被现在这个新公司的老板 买了 买的时候 是做的股权转让 就是股东变了 公司名称经营范围 改变了 其他都没变

郭老师 解答

2024-10-12 09:36

那你是做这个企业的账务处理吧，然后你们是新股东支付给老股东的吗？

靓丽的小蝴蝶 追问

2024-10-12 09:45

没有支付的问题  现在就是 我这个公司 目前账面上 还是 贷实收资本 老股东呢  但是我现在股东已经变成 新股东了 之前营业执照上 注册资本 是800万美金 账面上 记得是人民币  也就是 贷实收资本-老股东 50895200   现在转股到新股东着 是按照800万美金全额转股 但是是按照现在的汇率呀 所以 我新的营业执照上 注册资本是54144000  那我现在记账 不是要给它变到新股东吗     分录 如下 借 实收资本-老股东50895200  贷实收资本新股东 54144000   现在这样不是 借贷不平吗  我是在借方记 汇兑损益吗

郭老师 解答

2024-10-12 09:57

对的是的，这个是汇兑损失。

郭老师 解答

2024-10-12 09:58

他这个54144000是根据现在的汇率算出来的。

靓丽的小蝴蝶 追问

2024-10-12 10:28

嗯嗯 我汇兑损益 是做借方 财务费用 汇兑损益 吗 我的疑问就是 我这样做完 财务费用 增加了300多万 可我的 汇率明明增加了  我的财务费用在增加 300多万 那最终不就少了300多万 这样没问题吗

郭老师 解答

2024-10-12 10:29

你好，没有问题的，可以的。

靓丽的小蝴蝶 追问

2024-10-12 14:20

好的 谢谢老师 我还有一个新的问题 要问 就是我们公司人员出差 每天有35元的 餐补 这个 我计入什么费用 而且这种餐补 他们都没有发票 的 还有就是 有时候会买一些小的零部件 500元以下 只有收据 可以税前扣除吗

郭老师 解答

2024-10-12 14:23

你好，这个做差旅费里面的，他不是享受的零星支出。

郭老师 解答

2024-10-12 14:23

销售方，他是企业的餐饮公司，它不可能是个人。

郭老师 解答

2024-10-12 14:23

津贴不超过规定的限额是不需要交税，而且这个不用发票。

靓丽的小蝴蝶 追问

2024-10-12 14:26

餐补 不需要发票 直接计入差旅费 就可以是吗 那用缴个税吗

郭老师 解答

2024-10-12 14:26

是的对的是的对的。