请问老师，公司收到股东用专利投资，那入账时，是记无形资产，贷方实收资本 再把无形资产转到累计摊销科目，按10年摊销是吗？ 这个专利应该放到哪个科目摊销呢，目前没用上

一缕清风 追问

2024-10-11 15:07

放到管理费用，办公费的理由是？因为我没太理解具体意思

宋生老师 解答

2024-10-11 15:09

你好，看这个专利是用到哪里，比如你是用到车间生产产品的话就进入到制造费用-专利费摊销。

一缕清风 追问

2024-10-11 15:10

目前没用上，就是股东做技术投资入股了，这种情况怎么处理呢

宋生老师 解答

2024-10-11 15:11

你好这样子的话你计入管理费用-无形资产摊销

一缕清风 追问

2024-10-11 15:13

好的，无形资产是当月入账，当月就得摊销吧

宋生老师 解答

2024-10-11 15:14

你好是的就是这样的

一缕清风 追问

2024-10-11 15:21

老师，无形资产转到累计摊销科目，是借：累计摊销，贷：无形资产吧？

宋生老师 解答

2024-10-11 15:30

你好，是的，最终结转的时候是这样。

一缕清风 追问

2024-10-11 15:40

可是这么做的话，累计摊销的余额是贷方，还是个负数，这正常吗？
比如，借：无形资产-100w，贷方实收资本-100w
 转累计摊销：借：累计摊销-100w,  贷无形资产-100w
摊销：借管理费用-累计摊销-8333.33   贷：累计摊销-8333.33   
现在累计摊销余额是8333.33-1000000=-991666.67

宋生老师 解答

2024-10-11 15:42

你这些金额都是负数吗？

一缕清风 追问

2024-10-11 15:45

不是噢，前面的都是正数，就是这个累计摊销余额是8333.33-1000000=-991666.67（负数）

宋生老师 解答

2024-10-11 15:50

你好，你第二个做的不对呀，，你要最终等摊销完了之后才做。这一笔。

一缕清风 追问

2024-10-11 15:57

明白了，谢谢老师，那无形资产入账的100w先挂着，等摊销完了，再结转掉》？

宋生老师 解答

2024-10-11 15:59

有是的就是这样子

一缕清风 追问

2024-10-11 16:01

谢谢老师，非常感谢您的耐心、专业讲解

宋生老师 解答

2024-10-11 16:01

你好，不用客气的了。