个体工商户申报个人所得税生产经营所得填写的收入总额是含税还是不含税呢？比如一个季度收款10100，不含税金额是10000元，税额是100，由于季度未超30万，所以免征增值税，那收入总额填写10000还是10100呢？

簌簌 追问

2024-10-10 14:06

老师，那我记账的时候税费是计入到营业外收入的，那我成本费用按照账面填的话，营业外收入填哪里啊，难道是利润不变，成本费用倒挤？

朴老师 解答

2024-10-10 14:09

同学你好

税费计入营业外收入正常呀
你增值税收入是不含税的呀

簌簌 追问

2024-10-10 15:15

老师正常是记到营业外支出，但是报个人所得税生产经营所得的时候，需要填写的是收入总额和成本费用，没有填写营业外支出的地方，还是以题目的数据为例，假设不存在成本费用，收入总额填写10000，利润总额是10000，但是账上利润总额是10100，这样就不一致了啊

朴老师 解答

2024-10-10 15:18

同学你好
这个是调增之后应纳税所得额增加了

簌簌 追问

2024-10-10 15:39

老师调增的没有合适的项目呢，您看调增应填入？1大类是超过规定标准的扣除项目金额，2大类是不允许扣除的项目金额，里面小项有“其他，您看哪个大类合适”

朴老师 解答

2024-10-10 15:40

这个选择第二个就可以了哦