企业未开业时在建期购买的很多东西计入长期待摊费用的，开业后是按情况转入管理费用和主营业务成本还是全部转入管理费用

婷 追问

2018-05-20 15:47

1.由于有前期长期待摊费用转入的管理费用导致我们17年利润表主营业务成本科目明显小于管理费用科目（小于700多万）这样可以吗？ 
2.由于16年年底少做了一笔分录导致17年年报在建工程期初数是负数，（17年1月已经补做了该笔分录，）是反结到16年调整原来凭证 
，删掉补做那笔，从新做年报还是不用调整了

老江老师 解答

2018-05-20 15:52

你的长期待摊费用-开办费中核算是哪些内容，怎么有这么大个数 
第二个问题，我没看明白，什么意思？

婷 追问

2018-05-20 16:02

有考试车油料费、折旧费、办公费和人员工资、广告费等总共270万，所以我问您应该转管理费用还是主营业务成本，因为270万是16年发生的长期待摊费用，17年年初转的管理费用，其余的管理费用是17年产生的，所以导致17年年报管理费用很大。 
2.   16年年底我暂估了一笔在建转固定资产（达到预定可使用状态）：借：固定资产  贷在建工程，所以导致在建工程年末为负数，17年1月才补做了1笔  借在建工程  贷：应付账款，所以17年年报在建工程期初是负数，我用不用把补做那笔返回到16年调整呢，这样17年年初在建工程就不会为负数

老江老师 解答

2018-05-20 16:04

1列入管理费用-开办费，没问题 
2如果能返回16年处理最好，否则17年调整

婷 追问

2018-05-20 16:12

主要是税务季报都报了，会不会有影响

老江老师 解答

2018-05-20 17:40

没事，会计差错更正是正常的情况！