老师麻烦问一下，一家小规模建材公司，上季度交了企业所得税348.03元，之后税务检查有补交了814.47元，现在要报税，这种情况下报表再调不调？

老师麻烦问一下，一家小规模建材公司，上季度交了企业所得税348.03元，之后税务检查有补交了814.47元，现在要报税，这种情况下报表再调不调？

答： 在这种情况下，报表需要进行调整。 一、资产负债表调整 如果补交的企业所得税尚未支付，应在资产负债表中的 “应交税费” 项目增加 814.47 元，反映企业应补交的所得税负债。 借：所得税费用 814.47 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 814.47 如果补交的企业所得税已经支付，一方面 “应交税费” 项目减少补交的金额，另一方面货币资金（如银行存款）也相应减少。 二、利润表调整 在利润表中，“所得税费用” 项目应反映本季度实际应缴纳的所得税费用总额，即上季度已交的 348.03 元加上补交的 814.47 元。 三、现金流量表调整 如果补交的企业所得税是用现金支付的，在现金流量表中 “支付的各项税费” 项目应增加补交所得税的金额。

企业所得税检查出的所得税额是否享受小微优惠

答： 如果这次查补的与去年合计数符合小型微利企业是可以享受小型微利企业优惠政策的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

税务评估检查出企业有82万元的运费白条.他们要按82万元的所得交纳所得税20来

答： 正常的，白条入账不能税前扣除