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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-05-19 21:01

应该填在哪一张表上

邹老师 解答

2018-05-19 21:14

你好，计入视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表的 房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额的销售未完工产品的收入栏次

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相关问题讨论
应该填在哪一张表上
2018-05-19 21:01:13
你好，请看你利润表，年度利润表
2018-07-26 10:42:17
分别填收入与成本，其差额就是利润，对利润征税
2019-05-25 09:16:46
你好，无收入全额调增的。
2021-04-23 10:08:18
企业所得税法第五条规定，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。 　　《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》(国税发〔2009〕31号)第九条规定，企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季度(或月)计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。开发产品完工后，企业应及时结算其计税成本并计算此前销售收入的实际毛利额，同时将其实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额，计入当年度企业本项目与其他项目合并计算的应纳税所得额。 　　在年度纳税申报时，企业须出具对该项开发产品实际毛利额与预计毛利额之间差异调整情况的报告以及税务机关需要的其他相关资料。 　　依据上述规定，房地产企业汇算清缴是按所有项目每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额，计缴企业所得税，不是分项目汇算清缴
2021-04-28 20:20:55
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