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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-10-07 11:02

您 好，我们有购入不动产要填，是按发票份数填 ，不填没关系的，因为我们勾选了会在2和3利有体现这个金额，这里就是想统计下不动产的抵扣有多少
 10.第9栏“（三）本期用于购建不动产的扣税凭证”：反映按规定本期用于购建不动产的扣税凭证上注明的金额和税额。
  购建不动产是指纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程。取得不动产，包括以直接购买、接受捐赠、接受投资入股、自建以及抵债等各种形式取得不动产，不包括房地产开发企业自行开发的房地产项目。
  本栏次包括第1栏中本期用于购建不动产的增值税专用发票和第4栏中本期用于购建不动产的其他扣税凭证。
  本栏“金额”“税额”≥0。

一米阳光 追问

2024-10-07 11:05

老师，这们这个分多次开发票对后边产权证的办理有没有影响？我前边没有填这个有啥影响吗

一米阳光 追问

2024-10-07 11:07

老师，第9栏填写的话附表三还需要填写吗

廖君老师 解答

2024-10-07 11:12

您好，不影响办产证的。
附三我们不用填的
应税服务有扣除项目的纳税人需要填写的报表

一米阳光 追问

2024-10-07 11:21

老师，前边我一直没填第9栏这栏不填可以不？有影响没？比如影响企业增值税税负率等

廖君老师 解答

2024-10-07 11:22

您 好，没有影响的，增值税税负率=实缴增值税/收入

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退货记账凭证和申报增值税申报表的填制： 1、增值税专用发票的填制：如果客户索要商品退货，则需要填补增值税专用发票，增值税专用发票应包含以下内容：增值税专用发票号码，商品退货时间，商品名称，商品规格，商品数量，商品单位，税率，金额，税额，填开票人，收票人等 2、记账凭证的填制：填制记账凭证时应当注意以下几点：分录日期，贷方科目，借方科目，在贷方科目中填制退货时间，货物总金额，税金等内容；在借方科目中填制应付账款，应付税金等内容。 3、增值税申报表的填制：在增值税申报表中，应当填制发票号码、退货时间、金额、税额、发票类型等内容，并且要核对好记账凭证和增值税发票的准确性。 拓展知识：重要的是要充分考虑各方面因素，以免造成记账凭证和增值税申报表上的错误，出现税收等问题。因此，应该建立科学有效的管理和核算制度，确保准确填制税务机关所要求的个人所得税及增值税的记账凭证和税务申报表，以确保正确的纳税义务。
2023-02-26 13:00:19
用完税证明或者是银行回单都可以。
2022-03-10 08:47:01
您 好，我们有购入不动产要填，是按发票份数填 ，不填没关系的，因为我们勾选了会在2和3利有体现这个金额，这里就是想统计下不动产的抵扣有多少 　10.第9栏“（三）本期用于购建不动产的扣税凭证”：反映按规定本期用于购建不动产的扣税凭证上注明的金额和税额。 　　购建不动产是指纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程。取得不动产，包括以直接购买、接受捐赠、接受投资入股、自建以及抵债等各种形式取得不动产，不包括房地产开发企业自行开发的房地产项目。 　　本栏次包括第1栏中本期用于购建不动产的增值税专用发票和第4栏中本期用于购建不动产的其他扣税凭证。 　　本栏“金额”“税额”≥0。
2024-10-07 11:02:52
你好，不需要分两年抵扣 不动产的抵扣凭证需要填写附表二9行 如果没有的内容需要空白保存
2024-03-02 13:00:38
已抵扣专票异常增值税扣税凭证处理，首先应检查发票信息是否有误，如发票号码，开票日期，购买方等，是否正确填写。如发票错误，可要求发票抬头方重新开具发票或提供应税文件凭证，进行核实。如发票正确，则可通过分析发票上的相关税种、税率、税额、购买方等信息，确定是否抵扣异常增值税扣税凭证。 应用案例：假设某公司购买某物品，购买方开具了增值税专用发票，但凭证资料看来，其享受增值税减免政策，可以减免增值税，而发票上却无记载。此时，公司应该要求购买方重新开具发票或提供应税文件凭证，以便进行有关证明工作，以保证增值税的正确缴纳。
2023-02-27 12:27:31
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