老师，表四增值税当月实际抵减金额要做会计分录吗

波斯猫 追问

2024-10-05 12:56

老师，预时交：借：应交税费-预交增值税10万，贷：银行存款10万 ；月末结转：借：应交税费-未交增值税  10万，贷：应交税费-预交增值税10万，这样对吗

刘艳红老师 解答

2024-10-05 12:57

是的，是的，就是这样做的

波斯猫 追问

2024-10-05 12:59

老师，比如9月应交税费-未交增值税有余额30万，9月要交增值税10万，我申报表四时用30万中的10万来抵减，这个分录我要怎么做，还是不用做？

刘艳红老师 解答

2024-10-05 13:00

这种不用做分录的

波斯猫 追问

2024-10-05 13:01

哦，老师，我就是不用做分录，就是申报表四的时候实际抵减税额填上10万，余20万这样就可以了吗？

刘艳红老师 解答

2024-10-05 13:03

是的， 是的，就是这样的

波斯猫 追问

2024-10-05 13:16

预交的增值税永远挂在应交税费-应交增值税的借方，对吗？

刘艳红老师 解答

2024-10-05 13:17

是的，这个先交，是这样做的

波斯猫 追问

2024-10-05 13:20

哦，老师确认我这样做是对的？

刘艳红老师 解答

2024-10-05 13:22

预交的先交了是在借方，然后抵扣再转到贷方哦

波斯猫 追问

2024-10-05 13:24

是的，老师，就是我发现我预交的金额永远挂在了应交税费-应交增值税的借方

刘艳红老师 解答

2024-10-05 13:26

对呀，交了本来就是在借方的呀

波斯猫 追问

2024-10-05 13:37

但是老师我这个月要交10万，低了10万，不是没有体现出来吗？

刘艳红老师 解答

2024-10-05 13:39

你是指有留底，直接抵扣了，是吧

波斯猫 追问

2024-10-05 13:40

我是指我用预交的增值税冲减了我本月要交的增值税

刘艳红老师 解答

2024-10-05 13:42

如果有要交的，还是要体现的呀

波斯猫 追问

2024-10-05 13:48

用预交的增值税冲减了本月要交的增值税，本月就不用交了呀

刘艳红老师 解答

2024-10-05 13:59

但这笔分录还要做的 
借：应交税费-未交增值税 
贷：应交税费-预交增值税

波斯猫 追问

2024-10-05 14:02

做了哦，所以应交税费-未交增值税的借方余额就是实际预交的增值税呀永远佳着的哦

刘艳红老师 解答

2024-10-05 14:04

没有冲完，就挂在账上就可以