月底增值税的结转是软件自动结转的吗？需要人为的做凭证处理吗？第一次做账？我们是新成立的公司，这个月增值税有留底，如果需要手工做分录咋做呢？

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-10-04 22:14

您好，这是手工做分录结转的，
借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ，
看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录
借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

阿宝追问

2024-10-04 22:21

我有点儿看不懂，能不能简单点儿直接写完整的分录

阿宝追问

2024-10-04 22:22

我们这个月没有销项税，只写有进行留底的分录就行，要不我就乱了

廖君老师解答

2024-10-04 22:25

您好，就一个分录，下面是解释
借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

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