2023年1月1日A企业从B银行借入本金100万元、从C企业借入本金200万元，年利率均为5%，2023年12月31日分别还本还息。 1.记入会计科目：短期借款 100万元其他应付款 200万元，财务费用-利息支出 15万元(（100+200）×5%=15万元)。 2.现金流量表： 取得借款收到的现金100万元（B银行本金）； 收到的其他与经营有关的现金200万元 （C企业本金）； 偿还借款本金支付的现金100万元（B银行本金）； 支付的其他与经营有关的现金200万元 （C企业本金）； 偿还借款利息支付的现金5万元（B银行利息）； 支付的其他与经营有关的现金10万元 （C企业利息）； 对吗？

钟存老师 解答

2024-10-04 16:40

从企业借款也是筹资活动现金流入
只要款项流入时候选择的类型是借款
就是筹资活动现金流入

女尊主 追问

2024-10-04 17:21

从C企业借入本金200万元记入的会计科目，是其他应付款，还是应该记入短期借款？

钟存老师 解答

2024-10-04 17:34

科目是计入其他应付款
资金性质属于筹资现金流入

女尊主 追问

2024-10-04 18:09

从C企业借入本金200万元记入的会计科目，现金流是取得借款收到的现金，对吧？

女尊主 追问

2024-10-04 18:11

2023年1月1日A企业从B银行借入本金100万元、从C企业借入本金200万元，年利率均为5%，2023年12月31日分别还本还息。
1.记入会计科目：短期借款 100万元其他应付款 200万元，财务费用-利息支出 15万元(（100 200）×5%=15万元)。
2.现金流量表：
取得借款收到的现金100万元（B银行本金）；
取得借款收到的现金200万元 （C企业本金）；
偿还借款本金支付的现金100万元（B银行本金）；
偿还借款本金支付的现金200万元 （C企业本金）；
偿还借款利息支付的现金5万元（B银行利息）；
偿还借款利息支付的现金10万元 （C企业利息）；
对吗？

女尊主 追问

2024-10-04 18:12

2023年1月1日A企业从B银行借入本金100万元、从C企业借入本金200万元，年利率均为5%，2023年12月31日分别还本还息。
1.记入会计科目：
短期借款 100万元
其他应付款 200万元，
财务费用-利息支出 15万元(（100 200）×5%=15万元)。
2.现金流量表
取得借款收到的现金100万元（B银行本金）；
取得借款收到的现金200万元 （C企业本金）；
偿还借款本金支付的现金100万元（B银行本金）；
偿还借款本金支付的现金200万元 （C企业本金）；
偿还借款利息支付的现金5万元（B银行利息）；
偿还借款利息支付的现金10万元 （C企业利息）；
对吗？

钟存老师 解答

2024-10-04 18:40

是的现金流和会计科目都正确

女尊主 追问

2024-10-04 19:05

是不是只有从银行借入的借款才能记入短/长期借款科目？

钟存老师 解答

2024-10-04 20:10

从银行
还有其他的金融机构
比如，担保公司

女尊主 追问

2024-10-05 14:59

这是规定，还是大家约定俗称的做法？

女尊主 追问

2024-10-05 15:06

钟存老师好，这样做的结果就是从资产负债表中，A企业负债短期借款100万元；现金流量表中取得借款收到的现金300万元，这两者不匹配，会不会失真了呢？？？