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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-05-19 09:14

因为您已经拿到发票了，所以不用暂估入库，您只需将进项税额确认为应交税费--待认证进项税额科目可以了。 
借：原材料  
       应交税费--待认证进项税额 
       贷：银行存款 
等以后认证时 
借：应交税费--应交增值税（进项税额） 
       贷：应交税费--待认证进项税额

wangting 追问

2018-05-19 09:28

这个我知道 
可是如果说软件不设置待认证进项税额这个科目， 
为了方便，上面那个能不能那样做， 
就是说5月份见到3月份的采购票可不可以入账 
我只问这种能不能入账，或者说遇到这种情况的处理方法，及利弊吧 
不问上面回复的那种答案！

张艳老师 解答

2018-05-19 09:37

可以入账，就是太麻烦了，到时还要红冲。 
您也可以用其他应收款——待认证进项税额科目代替应交税费——待认证进项税额科目。 
这样的回答是您想要的吗？如果不是，我们再交流，好吗？

wangting 追问

2018-05-19 09:44

好的，谢谢 
我主要是问当月遇到前面月份的采购票，能否入账，实际工作中难免会遇到这种情况，所以说问下，谢谢

张艳老师 解答

2018-05-19 09:53

不客气的，为需要服务是我的责任。感谢您对会计学堂的关注。 
祝您学习愉快，工作顺利，请给予五星好评，谢谢您！！

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因为您已经拿到发票了，所以不用暂估入库，您只需将进项税额确认为应交税费--待认证进项税额科目可以了。 借：原材料 应交税费--待认证进项税额 贷：银行存款 等以后认证时 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待认证进项税额
2018-05-19 09:14:50
你好，按照不含税金额*税率计算
2020-05-09 15:53:52
同学你好，不用做，直接应交税费待认证进项税负数15即可。
2021-12-20 22:55:02
你好 认证了的发票不能作废 只能红冲 报税的时候进项转出
2019-07-01 16:37:13
当月不认证的话，借：原材料 应交税费-待认证进项税 贷：相关科目。 认证留抵的话，借：原材料 应交税-应交增值税（进项税） 贷：相关科目
2019-11-21 14:12:11
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