小规模公司没有成本 去年做账 摘要是本期商品暂估入库 借 库存商品80000 贷其他应付款 80000。今年5月份发票发票开 来 60000 我汇算清缴也是按实际发票做的60000 年度财务报表昨天也直接修改成60000了 这个 账务怎么调 没有做过

会计 追问

2018-05-18 18:10

老师，原先的财务报表是8000   昨天改过来60000了，具体的账务处理教一下，日期怎么填写

江老师 解答

2018-05-18 18:13

只做了暂估分录，不影响去年的成本及利润不用调。 
一、现在收到发票的账务处理是： 
冲销原来的暂估分录 
借：库存商品-80000  
贷：其他应付款 -80000 
按发票的金额入账 
借：库存商品60000 
 贷：其他应付款 60000 
 
就可以了

会计 追问

2018-05-18 18:14

那这个凭证的时间怎么填写？

江老师 解答

2018-05-18 18:14

就是现在收到发票做账的时间

会计 追问

2018-05-18 18:18

但是，那个暂估去年12月份出库了，报表也报了，昨天收到60000了，我按实际60000，做的汇算清缴，把去年第四节度的财务报表改了，年报也改了，第四季度所得税季报没有改

江老师 解答

2018-05-18 18:53

这个不用改税务申报表的。