承包方拖欠供应商款跑了，发包方为了项目正常进行，扣下承包方款项，代为支付给供应商，如何做账

背后的季节 追问

2024-09-28 11:29

那需要供应商提供发票入账吗

宋生老师 解答

2024-09-28 11:29

你好，当然要的。不然你没办法扣除

背后的季节 追问

2024-09-28 11:30

因为承包方跑了，没有代付证明，这种直接把支付给供应商的货款进成本

宋生老师 解答

2024-09-28 11:34

你好，有货款，有发票就行

宋生老师 解答

2024-09-28 11:34

你好，有货款支付单据，有发票就行

背后的季节 追问

2024-09-28 12:08

1.如果发包方跟承包方签的是咨询管理合同，项目完成后甲方先打款给发包方，发包方抽10%咨询管理费收入后，再转账给承包方，承包方只确认10%管理费收入，其余视为代收代付，这种模式是否有税务风险?
2.现在承包方跑了，又要代付供应款，所以代收代付款就不结算给承包方了，那么扣下来的这部分是否要确认收入？

背后的季节 追问

2024-09-28 12:09

忽略前面提问，看这个
1.如果发包方跟承包方签的是咨询管理合同，项目完成后甲方先打款给发包方，发包方抽10%咨询管理费收入后，再转账给承包方，发包方只确认10%管理费收入，其余视为代收代付，这种模式是否有税务风险?
2.现在承包方跑了，又要代付供应款，所以代收代付款就不结算给承包方了，那么扣下来的这部分是否要确认收入？

宋生老师 解答

2024-09-28 12:18

你好，1税务上没有风险，但是建筑法上是违法的
2，你是说哪一方需要确认收入？

背后的季节 追问

2024-09-28 12:46

1.实际不是建筑工程业务，是商场外包餐饮档口业务，发包方A承接了业务，然后外包给承包方B，A只向b收管理费，不干涉经营，比如甲方转账款给A项目款10万，A扣取管理费收入1万后后转给b9万。只确认1万收入，剩余9万不确认收入成本。
2.现在这9万a不支付给b了，代b支付它欠的供应商款，那这9万要确认收入吗

宋生老师 解答

2024-09-28 13:04

你好，这个就看发票是怎么开了。谁开发票给给甲方？开多少金额，比如A开10万给甲？还是A开给B

宋生老师 解答

2024-09-28 13:04

2，供应商现在开发票给谁，是给A吗

背后的季节 追问

2024-09-28 13:38

甲方把这个项目给A做，A又外包给b做，而商场档口收银机是连到甲方账户，所以甲方每月把上月属于b的营业额10万打款到A账上，A扣起B要给A的1万管理费，并且A给b开1万发票。剩余9万a挂其他应付款，转给b后冲平其他应付款。
B由于拖欠供应商款就跑了，a就没把这9万打给b，a想跟b协商代付9.5万供应商款，b发现9万无法覆盖供应商款，就不出现了，也不出具代付证明。
现在想确认a收到的这9万要如何做账，是要继续挂其他应付款，还是可以直接做为a自己的收入，确定之后也不会支付这9万给b了。
另外如果a打算把这9万代b支付给供应商，是否应该找供应商要发票进成本，还是要怎么处理？

宋生老师 解答

2024-09-28 13:42

你好，首先，这个没有固定就必须这样做或者那样做，只是说如果A打算把这9万代付给供应商，是可以的，他能拿到发票就做成本税前扣除，如果他拿不到发票，也可以入账，只是没有发票，不能税前扣除。