你好，如果公司有外省项目是需要预缴税吗，如果之前不知道的情况下已经在本地缴了，这个税款能不能退？如果不能退，其不是要交两次税，因为之前不知道没有办报验，后面办了后查到之前月份都要预缴。

期盼 追问

2024-09-27 14:51

那怎么办，那不是要交两次？

小菲老师 解答

2024-09-27 14:51

同学，你好
本地已经缴纳了，就不需要预缴了

期盼 追问

2024-09-27 14:52

二）适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%

小菲老师 解答

2024-09-27 14:53

同学，你好

还有什么问题？

期盼 追问

2024-09-27 14:54

我们属于这一类，，，全部价款和价外费用-支付的分包款，，，这三个分别怎么出分？是指哪种类型？

小菲老师 解答

2024-09-27 14:56

同学，你好

《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）规定，纳税人提供建筑服务，按照规定允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的分包款，是指支付给分包方的全部价款和价外费用。
1.适合扣除分包款差额征收增值税必须具备的条件
一是一般纳税人和小规模纳的建筑总承包方、专用承包方、专业分包方和劳务公司税人跨县（市、区）提供建筑服务；
二是跨县（市、区）提供建筑服务的建筑总承包方、专用承包方、专业分包方和劳务公司发生分包行为；
三是发包方必须向分包方支付分包款，而且必须向分包方索取符合法律、行政法规和国家税务总局规定的合法有效凭证；
从分包方取得的2016年4月30日前开具的建筑业营业税发票。
从分包方取得的2016年5月1日后开具的，备注栏注明建筑服务发生地所在县（市、区）、项目名称的增值税发票。
国家税务总局规定的其他凭证。

期盼 追问

2024-09-27 15:58

同学，你好
本地已经缴纳了，就不需要预缴了，，，老师你是讲，如果在本地缴了，就不需要在外地项目工程的省会预缴了吗？

小菲老师 解答

2024-09-27 15:58

同学，你好
是的，不要再预缴了

期盼 追问

2024-09-27 16:00

那外省项目所在地的税务机构看到我们开出的发票会不会找我们补缴税款呢？

小菲老师 解答

2024-09-27 16:01

同学，你好

找你们，你们就说本地已经缴纳，给对方提供完税凭证

期盼 追问

2024-09-27 16:02

像这种，这是4月份开票的，已经在本地税局已缴税，，但是报验8月才弄好，现在进去外省项目地的税务局里可以看到4月份开的发票未预缴税。那么这个税款怎么可以不申报吗？因为4月已经在本地税务局报过来了。

小菲老师 解答

2024-09-27 16:05

同学，你好

你最好联系专管员，说明情况

期盼 追问

2024-09-27 16:05

外省项目税务局里面显示有数据不用管吗？

小菲老师 解答

2024-09-27 16:06

同学，你好

要管的，你最好联系专管员，说明情况，一般会让你提交材料的