老师好！我司已经先付钱给对方了，货已收到，但对方公司票没开给我们，现在对方公司已注销，那这个账怎么消呀

陈华娟 追问

2024-09-27 14:31

那之前的分录是借：供应商，贷：银行。那现在要怎么做分录，不是没票吗？怎么做才冲平之前的付款挂账

高辉老师 解答

2024-09-27 14:38

收到货，要做
借：库存商品 原材料等
贷：应付账款


结转成本
借：主营业务成本等
贷：库存商品等
你们是付了款没有收到货么

陈华娟 追问

2024-09-27 14:44

就是说这付的钱等于是购货成本了，跟普票一样了，是吗

高辉老师 解答

2024-09-27 14:45

是这样的，不涉及到进项了