您好老师我们公司一俩奔驰车出售费职工，30000元含税卖的票给我公司开了，但是一开始该车没有入账在公司里面，现在账务处理怎么做

青春之旅 追问

2024-09-27 13:06

该车辆在2012左右购买的，当时有做账但是后来导账等问题后来固定资产不见了，该怎么弄

廖君老师 解答

2024-09-27 13:18

您好，就是做盘盈嘛，账上没有了

青春之旅 追问

2024-09-27 13:29

好的，就按照您发的账务处理就可以对吧

廖君老师 解答

2024-09-27 13:42

您好，是的，可以的哦，
上面的分录要更正申报23年年报和所得税汇缴申报表哦，这里有  利润分配-未分配利润 

青春之旅 追问

2024-09-27 13:59

不能当年计吗

廖君老师 解答

2024-09-27 14:02

您好，要做在当年就不符合我们准则了，
盘盈的固定资产可以入账提折旧并税前扣除。
1、企业会计准则规定，企业在财产清查中盘盈的固定资产，作为前期差错处理。在按管理权限报经批准处理前应先通过“以前年度损益调整”科目核算。
借：固定资产(重置成本)
贷：以前年度损益调整
盘盈固定资产以重置成本入账后，重新设定预计可使用年限、预计净残值，按规定计提折旧。
所得税法规定。在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除。其中盘盈的固定资产，以同类固定资产的重置完全价值为计税基础。固定资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。
《企业所得税法实施条例》第五十七条规定，企业盘盈的固定资产 “以同类固定资产的重置完全价值为计税基础”，此种情形不是交易行为，是企业资产以前没有入账，属于遗漏登记的资产，在盘点过程中重新发现后，可以“以同类固定资产的重置完全价值为计税基础”，不需索取原始的有效凭证。

青春之旅 追问

2024-09-27 14:15

好的好的老师

廖君老师 解答

2024-09-27 14:15

 亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~  
            希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

青春之旅 追问

2024-09-27 14:25

该车赠送情况下账是怎么处理

廖君老师 解答

2024-09-27 14:29

您好，我们如果是赠送就不要入账了，交这些税不合算
分录是
借：固定资产30000/1.13
贷：以前年度损益调整30000/1.13
借：以前年度损益调整30000/1.13
贷：利润分配-未分配利润30000/1.13
借：营业外支出 30000
贷：固定资产清理  30000/1.13
应交税费——应交增值税（销项税额）30000/1.13*13%
营业外支出 如果不是公益捐赠也不能税前扣除的

青春之旅 追问

2024-09-27 15:44

但是税都在我们公司在交了，那怎么弄

廖君老师 解答

2024-09-27 15:46

您好，销项税本来就是我们公司交的呀

青春之旅 追问

2024-09-27 16:11

那只做借固定资产    贷应交税费增值税   借应交税费增值税   贷银行存款？

廖君老师 解答

2024-09-27 16:13

您好，这个咋行呢，我们要申报增值税的呀，增值税申报表那里有收入，我们账上没有收入或固定资产清理，账表不一致，这是风险呀，税务局是要比对的

青春之旅 追问

2024-09-27 16:34

好的好的老师，哪怕调整21年账都可以当年用以前年度损益科目吧

廖君老师 解答

2024-09-27 16:39

您好，以前年度损益科目最终要结转到利润分配-未分配利润的

青春之旅 追问

2024-09-27 16:40

先用以前年度损益做损益科目处理，在结转到利润分配

廖君老师 解答

2024-09-27 16:41

您好，是的是的，就是这么处理的哦

青春之旅 追问

2024-09-27 16:59

好的，非常感谢老师

廖君老师 解答

2024-09-27 17:00

 亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~  
            希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~