小规模企业是不是按季计提附加税，（教育费附加，成建税等）），而增值税不需要结转，印花税不用计提？

价值观 追问

2018-05-18 14:32

老师，小规模需要计提所得税吗

价值观 追问

2018-05-18 14:33

发错了，是计提附加税

价值观 追问

2018-05-18 14:34

增值税因为是代开专票，都是当月缴纳，那么附加税需要按季度计提吗

答疑陈园老师 解答

2018-05-18 14:36

这个看你当地政策哦。我们这边小规模，附加税有免交的，就不计提。你们那边没有的话，是需要计提的，分录如下 借：税金及附加   贷：应交税费—应交城建税，  —应交教育费附加， —应交地方教育附加

价值观 追问

2018-05-18 14:45

小规模，免教的话可以不用先计提再确认优惠直接不计提就可以是吧？如果附加税没有免的话得计提后缴纳对吧

答疑陈园老师 解答

2018-05-18 14:52

如果是免交，直接不用计提，也不要处理。如果要交的话，就需要计提。