整理乱账问题： 1，印花税少计提 2，利润为亏损并不需要缴纳企业所得税 请问 经过重新调账，企业为亏损状态，已交的企业所得税可不可以计入递延收益科目中？ 借：递延收益 贷：应交税费-应交企业所得税

小娱总 追问

2024-09-26 21:39

借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款


这样先进行挂账就可以吗?

小锁老师 解答

2024-09-26 21:39

嗯对，这个理解的是没错的

小娱总 追问

2024-09-26 21:41

谢谢老师，如果在今后缴纳所得税时，怎样递减呢？  递减的时效是几年呢？

小锁老师 解答

2024-09-26 21:41

这个的话一般都是递延3年，这个是最长了这个

小娱总 追问

2024-09-26 21:42

如果在今后缴纳所得税时，怎样递减呢？

麻烦老师帮忙给个思路或者分录，谢谢！

小锁老师 解答

2024-09-26 21:43

借 递延收益 贷 应交税费 所得税，这个分录就可以的哈

小娱总 追问

2024-09-26 21:46

挂账
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款

抵减所得税时
借：递延收益
贷：应交税费-应交企业所得税

老师是这样吗？

小锁老师 解答

2024-09-26 21:50

嗯对，这个理解是没错的