因为有一个月发票还没有到，商品先到了，然后暂估入库，暂估的金额比实际发票收到的金额要小1万，因为收到的发票有存在折扣。接下来怎么调整呢？

不可复制的阳光 追问

2018-05-18 13:11

这个是去年的账，冲了之后，按新的发票金额入账，影响到成本，导致成本单价变成负数

解答

2018-05-18 14:37

重新入账的时候怎么入的？

不可复制的阳光 追问

2018-05-18 14:40

也是冲暂估 借：库存商品（红字）贷：应付账款――暂估（红字）  然后以正确的发票入进来

解答

2018-05-18 14:57

除非重大误差，否则，成本不追溯调整。

不可复制的阳光 追问

2018-05-18 15:00

老师，这种暂估造成的，要追溯调整吗

解答

2018-05-18 17:49

暂估的，不追溯调整成本。如：库存商品暂估金额     10000元，红冲金额    -10000，重新入账金额    8000元。最终库存商品的金额是8000元，怎么能产生负单价呢？

不可复制的阳光 追问

2018-05-19 12:42

是这样的，有一个月不是暂估入库金额填多了，然后等到下次发票到的时候，因为期初的数量不多，金额比较小，然后冲回的金额比较大，数量上冲暂估，然后按发票的入进来，等于数量为0,最终就导致发出商品的加权平均单价是负数

解答

2018-05-21 08:56

是暂估时候的数量和金额不匹配。暂估不是随便估，也要严谨。

不可复制的阳光 追问

2018-05-21 08:57

谢谢老师

解答

2018-05-21 09:08

不用客气！祝工作顺利！