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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2024-09-26 12:13

同学，你好

购买方认证，或者购买方已经入账

春花秋实 追问

2024-09-26 12:18

老师您好！我们是购买方，现在需要退货，可是对方一直说要我们先开红字信息确认单，然后我操作的时候也一直有这个提示:该张发票未做用途确认,不允许购买方发起红冲，老师是不是不需要我们开红字信息确认单？因为我们还没有抵扣勾选发票

小菲老师 解答

2024-09-26 12:18

同学，你好

你要么先做做用途确认,然后开具红字信息表

春花秋实 追问

2024-09-26 12:20

老师您好！请问用途确认怎么操作呢？

小菲老师 解答

2024-09-26 12:21

同学，你好

你是专票妈？

小菲老师 解答

2024-09-26 12:21

同学，你好

你是专票吗？

春花秋实 追问

2024-09-26 12:22

老师您好！是专票

小菲老师 解答

2024-09-26 12:23

同学，你好
那你要勾选认证

春花秋实 追问

2024-09-26 12:26

老师您好！我们是购买方现在要把这批货有问题的需要退回去，销售方要把发票红冲，我们购买方还没有抵扣，现在也不能抵扣吧？

小菲老师 解答

2024-09-26 12:27

同学，你好
那你直接把收到的发票退回，让对方开具正确的发票就行
对方红冲不红冲是对方的事情

春花秋实 追问

2024-09-26 12:31

老师您好！对方开的是电子专用发票，对方要红冲发票，要求我们开具红字信息确认单，但是我这里又开不了，我想确认是不是因为我们没有抵扣这张发票才开不了红字信息确认单？对方要红冲发票也不需要我们开红字信息确认单就可以操作呢？

小菲老师 解答

2024-09-26 12:32

同学，你好
对方不需要你们开具红字信息表，他们可以自行开具

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一、销售返利主要形式 销售返利的主要形式包括现金返利和实物返利两种。 根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为： 1.达到规定数量赠实物的形式。 2.直接返还货款的形式 3.冲抵货款的形式。 二、销售返利的账务处理 1．达到规定数量赠实物 销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。 支付销售返利方： 借：营业费用 贷：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 收到销售返利方： 收到实物销售返利方冲减有关存货成本，需分两种情况处理： （1）若供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 贷：主营业务成本 （2）若不开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 贷：主营业务成本 2．直接返还货款 支付销售返利方： 销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。 借：营业费用 贷：银行存款等 但是在实务操作中，大部分情况是因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。所以返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。 借：主营业务收入 贷：银行存款 收到销售返利方： 收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税金——应交增值税（进项税额转出） 3．冲抵货款的形式。 国税发[2004]136号文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金。 按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额。 销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。
2019-08-09 19:14:07
你这个之前蓝字是专票么
2019-05-13 13:58:02
你好，会有相隔好几个月的情况的
2018-07-19 14:26:33
您好，这种情况你看看是不是，红字信息表没有审核。或者已开的发票没有上传。
2023-11-03 12:37:51
开出来的，当时可以作废。
2022-08-11 11:13:48
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