老师,个体户有多少内减免企业所得税吗 问
《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》国家税务总局公告2023年第12号:对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。本公告自2023年1月1日起施行,2027年12月31日终止执行。 答
咨询下股东是公司,现在a公司盈利分红给持股b公司B 问
B公司取得收益是做投资收益,在申报的时候再减计收入栏扣除,不交 答
老师,出口货物需要交关税吗 问
对部分出口商品征收关税,具体范围依据《中华人民共和国进出口税则(2025)》确定 102种 不是所有的都交 答
老师,开发票内容是广告服务*广告发布费是不是要申 问
您好,是的,必须要申报的 答
老师您好!我们公司接了一个工程,因为资质不够,所以 问
以后谁给客户开发票如果是你们开的话就是写你们如果是被挂靠公司的话就写被挂靠公司 答

1.销售产品对应材料申报金额异常具体为《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》第45 行“允许扣除费用合计”=第48行“当年销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)对应的材料部分”+第49行“以前年度销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)对应材料部分结转金额”;2.特殊收入金额异常具体为《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》第45 行“允许扣除费用合计”=第46行“特殊收入部分”;3.本年资本化金额异常具体为《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》第42行“本年资本化金额”有数据,第43、44行“无形资产本年摊销额”均为0。
答: 一、销售产品对应材料申报金额异常 问题分析: 《A107012 研发费用加计扣除优惠明细表》中第 45 行 “允许扣除费用合计” 应等于第 48 行 “当年销售研发活动直接形成产品 (包括组成部分) 对应的材料部分” 与第 49 行 “以前年度销售研发活动直接形成产品 (包括组成部分) 对应材料部分结转金额” 之和。如果出现异常,可能是在计算这几个数据时出现错误,比如对销售产品对应的材料部分统计不准确,或者数据填写错误。 解决建议: 仔细核对研发活动直接形成产品中所使用的材料情况,确保准确统计当年和以前年度销售产品对应的材料金额。 检查表格填写是否正确,数据录入是否准确,避免因人为错误导致的异常。 二、特殊收入金额异常 问题分析: 同样在《A107012 研发费用加计扣除优惠明细表》中,第 45 行 “允许扣除费用合计” 应等于第 46 行 “特殊收入部分” 出现异常,可能是对特殊收入的界定不准确或者计算错误。特殊收入一般包括企业在研发过程中取得的与研发活动相关的政府补助、技术转让收入等。 解决建议: 明确特殊收入的范围,准确统计企业的特殊收入金额。 检查数据计算和填写过程,确保特殊收入部分的数据准确反映企业的实际情况。 三、本年资本化金额异常 问题分析: 当第 42 行 “本年资本化金额” 有数据,而第 43、44 行 “无形资产本年摊销额” 均为 0 时出现异常。这可能是因为企业在研发费用资本化后,未对无形资产进行摊销,或者在填写表格时出现错误。 解决建议: 如果企业有资本化的研发费用,应按照会计准则的要求对无形资产进行摊销,并正确填写表格中的摊销金额。 检查表格填写是否正确,确保数据的连贯性和准确性。
研发费用加计扣除明细表中,允许扣除的研发费用为什么是本年费用化金额 本年形成无形资产的摊销额 以前年度形成无形资产本年摊销额,,,,本年资本化金额为什么不算在内呢?
答: 你好,同学。 要计算在内的,同学
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
18年自主研发形成的无形资产,汇算清缴填报“107012研发费用加计扣除优惠明细表”,其中第43行-本年形成无形资产摊销额,已填写本年摊销费用19年,此报表 的第44行-以前年度形成无形资产摊销额,是不是填写18年已形成的无形资产摊销金额呢?(这个自主研发已形成的无形资产,是记账为管理费用-摊销)
答: 同学你好 是这个金额的

