1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2024-09-25 17:20

稽查转出进项税额时：
借：原材料 / 库存商品等（根据具体情况确定科目）
贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）
用留抵退税冲减时：
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额）（此科目可根据实际情况进行调整，一般用于表示冲减的是进项税额部分）
同时：
借：银行存款（如果留抵退税已退回到银行账户，需冲减）
贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）（冲减留抵退税额对应的部分）
一级科目主要有：应交税费、原材料 / 库存商品、银行存款等；二级科目主要是应交增值税；三级科目根据具体情况如进项税额、进项税额转出等。

summerkao 追问

2024-09-25 17:42

借：原材料 / 库存商品等（根据具体情况确定科目）  这个可以是成本吗？

朴老师 解答

2024-09-25 17:45

同学你好
这个可以的

上传图片  
相关问题讨论
你的销售额是多少？
2019-06-20 17:56:17
分摊比率，按10000*3600/（20000+10000）这个是出口不予抵扣的进项税额，转到出口成本。退税额你们是生产型企业，免抵退的计算方法，具体要看企业当月实际情况算出口退税
2022-01-20 18:50:25
进项税及加计抵扣的进项都是在附表填写的，
2020-04-22 20:05:18
您好，应纳税额=销项税额-进项税额；如果您的进项税额都不够抵销项税额，何来退税的说法呢？
2019-12-18 10:43:51
同学你好 一、同时符合以下条件（以下称符合留抵退税条件）的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额： （一）自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元； （二）纳税信用等级为A级或者B级； （三）申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的； （四）申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的； （五）自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。 增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 二、纳税人当期允许退还的增量留抵税额，按照以下公式计算： 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%
2022-02-07 16:02:22
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...