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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2024-01-02 11:39

同学，你好

第一步 ，将A公司出口货物的销售额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》第四、免税的第18栏——货物及加工修理修配劳务销售额栏次。 注意，如果外贸企业出口的是服务，则要将销售额填写在第19栏——服务、不动产和无形资产销售额栏次。 第二步 ，将出口货物的销售额填写在《增值税减免税申报明细表》第8栏-出口免税-免征增值税项目销售额栏次。 如果外贸企业出口的是服务，销售额还要同时填写在第9栏——“其中：跨境服务”栏次。 填写完销售收入，外贸企业用于出口退税的进项税额退税勾选后，也要记得填报在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》待抵扣进项税额的26栏——本期认证相符且本期未申报抵扣栏次。

可靠的乐曲 追问

2024-01-02 11:45

老师，上面的内容填过了，勾选退税认证的进项税额，增值税表是不是一直累计显示在待抵扣进项税额27栏，申报退税成功后，要不要把已经退税成功的税额做减除啊，减除的话，需要填下增值税表的哪个栏目

小菲老师 解答

2024-01-02 11:50

同学，你好
不是，你勾选退税认证的进项税额，之后不用填了，会退税的

可靠的乐曲 追问

2024-01-02 11:53

不用把增值税附表的待抵扣进项税额27栏的金额冲减吗，已经申报退税成功的退税额

小菲老师 解答

2024-01-02 11:56

同学，你好

你截图给我看一下

可靠的乐曲 追问

2024-01-02 12:00

27栏退税成功的税额

小菲老师 解答

2024-01-02 12:03

同学，你好

你只填26栏，不填27栏的

可靠的乐曲 追问

2024-01-02 12:10

嗯，是填26栏的，想问的是，前期认证未抵扣的进项税额，现在抵扣认证退税了，这个金额要填写在申报表哪里，还是不用填写

小菲老师 解答

2024-01-02 12:13

同学，你好
填写26栏里面

可靠的乐曲 追问

2024-01-02 12:14

26栏不是认证未抵扣的，我是要填认证抵扣的，填负数？

小菲老师 解答

2024-01-02 12:24

同学，你好

这个不抵扣，这个是退税

你是要由退税改成抵扣吗？？？

可靠的乐曲 追问

2024-01-02 12:39

那27栏的退税勾选未申报额就这样累加放着，申报退税了，也不用把对应的未申报抵扣税额在申报表填写冲减吗

小菲老师 解答

2024-01-02 12:41

同学，你好

退税，填26栏就可以了

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2022-05-17 10:57:19
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