老师早上好!请问物流公司的成本及费用一般情况有哪些？涉及到人工搬运物品，可以接收劳务公司开劳务发票作为公司的成本吗？

春花秋实 追问

2024-09-23 12:07

老师您好！本季度赢利一万多，前两个季度亏损了2万多，请问第3季度还需要交企业所得税吗？

小智老师 解答

2024-09-23 12:11

您好！如果第3季度盈利超过10万元，即使前两季度亏损，也需按盈利部分计算并缴纳企业所得税。具体数额需根据盈利总额计算得出。

春花秋实 追问

2024-09-23 12:29

老师您好！本企业是小规模纳税人，为什么第3季度盈利超过10万元，即使前两季度亏损，也需按盈利部分计算并缴纳企业所得税？如果是一般纳税人属于以上情况又该怎样交税呢？

小智老师 解答

2024-09-23 12:31

您好！小规模纳税人和一般纳税人的税率不同。小规模纳税人适用较低的征收率，通常为3%。如果第3季度盈利超过10万元，需按此盈利额计算应缴税额。一般纳税人税率较高，但进项税可以抵扣。同样，盈利超过一定标准需按盈利部分计算并缴纳企业所得税。具体计算方法需参考税法规定。

春花秋实 追问

2024-09-23 14:03

老师您好！就是无论前两个季度亏损多少，本季度赢利只要超过了10万，小规模和一般纳税人的身份都是需要交企业所得税？区别是所得税率不一样，老师是这样理解吗？

小智老师 解答

2024-09-23 14:06

您好！理解正确。无论前两个季度是否亏损，如果第3季度盈利超过10万元，都需要按照盈利部分计算并缴纳企业所得税。小规模纳税人和一般纳税人在税率上有差异，小规模纳税人通常享有更低的税率优惠。

春花秋实 追问

2024-09-23 14:38

老师您好！我还是觉得有疑问，比如：如果前两个季度亏损了10万，本季度赢利11万，本季度是按11万计算税款？还是按1万计算税款？不需要交企业所得税吗？如果前两个季度亏损了10万，本季度赢利9万，就不需要交企业所得税吗？

小智老师 解答

2024-09-23 14:42

您好！如果前两个季度亏损10万，本季度赢利11万，那么是按11万盈利额计算税款，不是减去亏损。连续季度亏损不影响当季盈利计算税款。若本季度赢利9万，则需按9万盈利额计算并缴纳企业所得税。

春花秋实 追问

2024-09-23 17:38

老师您好！您最上面说的和这个完全不一致，我不知道该按哪个？

小智老师 解答

2024-09-23 17:42

抱歉造成混淆。正确的解释是：若前两个季度亏损，本季度盈利11万，应按11万盈利计算税款。连续亏损不抵减当期盈利额。盈利9万则按9万计算税款。请以此为准。如有其他疑问欢迎继续提问。