老师，综合保税区贸易公司销售保税商品给区外客户，由客户报关，那贸易公司怎么申报这部分收入？

大慧 追问

2024-09-20 15:31

贸易公司给客户开具的是形式发票的

宋生老师 解答

2024-09-20 15:31

你好，这个没关系的。相当于未开票收入。

大慧 追问

2024-09-20 15:31

是收取客户美金

宋生老师 解答

2024-09-20 15:32

你好，这个没关系的。

宋生老师 解答

2024-09-20 15:32

收取人民币或者收取美金都可以。

大慧 追问

2024-09-20 15:34

商品的税率是9%，做未开票收入也是按9%吗，客户报关，那我也没收到可以抵扣的进项发票呀

宋生老师 解答

2024-09-20 15:35

你好，你这个要税务局认定，看一下能不能按免税来做，因为按标准的做法，你这个属于境外企业。

大慧 追问

2024-09-20 15:40

能不能按免税来做，需要由税务局认定吗？正常是不是就是应该按出口免税做呢？老师

宋生老师 解答

2024-09-20 15:41

你好，你这个其实不是出口啊。严格说起来你这个属于进口。
如果买你的这个货物的区外客户属于境内的企业的话，

大慧 追问

2024-09-20 15:42

增值税申报需要填写出口免税的表，还需要在电子税务局上做免税备案吗？

宋生老师 解答

2024-09-20 15:43

你好，是的，是要备案的了

大慧 追问

2024-09-20 15:48

老师，综合保税区贸易公司是从国外进口的原料，又销售给国内的工厂，严格来说这是什么情况呢？

宋生老师 解答

2024-09-20 15:49

你好，严格说起来这个是进口。

宋生老师 解答

2024-09-20 15:49

就是国内的这家公司，找你们进口。



你们算是内销

大慧 追问

2024-09-20 15:51

好的 谢谢老师

宋生老师 解答

2024-09-20 15:52

你好，不用客气的了。