老师你好，印花税现在还需要计提吗？

艳子梅 追问

2024-09-20 13:10

我们是按次缴纳印花税的，是不是就不需要计提了

小智老师 解答

2024-09-20 13:14

对，如果印花税是按次缴纳，通常就不需要计提。每次交易时直接根据规定比例计算并缴纳即可。

艳子梅 追问

2024-09-20 13:25

如果小规模季度开票超30万元后再开票，开1%的普票和专票对公司都一样，但对于客户却不一样，是这样吗？

小智老师 解答

2024-09-20 13:28

是的，这种情况下的增值税计算确实会有不同。对于小规模纳税人，季度销售额超过30万后，需要转为一般纳税人或者按照一般计税方法计算增值税。开1%的普通发票和专用发票，在转为一般纳税人前，税率都是1%，但转为一般纳税人后，可能会有不同税率。对客户而言，主要区别在于是否能抵扣进项税，这取决于他们是否也是增值税一般纳税人。

艳子梅 追问

2024-09-20 13:51

好的，知道了，谢谢老师

小智老师 解答

2024-09-20 13:52

不客气，有其他财会问题随时问我哦。祝您一切顺利！