我上传的这张凭证的贷方科目做错了，现在要冲掉，然后再将贷方款项做到应付账款里面去，请问老师具体应该如何做处理？

辜老师 解答

2018-05-17 16:43

通过凭证调整，借：其他应收款   4000000  贷：应付账款    4000000

冰珀 追问

2018-05-17 16:48

老师，刚才写错了一点，是冲掉后再做到应收账款里面，本来就是对方欠我们的款，最初就是挂在应收里面的

辜老师 解答

2018-05-17 16:50

那就是  借：其他应收款 4000000 贷：应收账款 4000000

冰珀 追问

2018-05-17 16:52

不用冲掉再做，就这样做一张凭证的调整就可以了吗？

辜老师 解答

2018-05-17 16:56

不用冲掉，在正确的做，你要账面那笔跟调整这笔合并起来看，相当于就是你要的效果，银行存款增加，应收账款减少

冰珀 追问

2018-05-17 17:03

是这样的，刚才我按您教的处理方式做了，可是我们主管说3月份已经出了报表了，是不应该用凭证调整的办法来做的，我是刚刚开始做财务工作的新手，所以就搞不清楚了，求解惑

冰珀 追问

2018-05-17 17:21

老师，我不是质疑您，主要我就是想知道是不是已经出了报表就不可以用凭证调整来做账务处理了呢

辜老师 解答

2018-05-17 17:32

怎么可能，如果发现之前的账务处理错误了，但是以前月份又已经结账了，就只能通过凭证来调整了

冰珀 追问

2018-05-17 17:33

好的，我明白了，谢谢老师。