我单位有一家客户，发票已全额开具给对方，但对方耍赖不想付全款，签了一个协议书，要按发票金额扣5%的折扣后电汇付款（原合同签署的付款方式的承兑），发票和实际收款的差额是做手续费还是营业外支出，哪个更合适。

小雪纷飞 追问

2024-09-20 12:15

那记入营业外支出，汇算要调增吗

小智老师 解答

2024-09-20 12:17

记入营业外支出的损失，在汇算清缴时需据实扣除，不需特别调整。但会计处理与税法规定需一致，避免差异导致的税务风险。建议核对具体税法或咨询税务专家。

小雪纷飞 追问

2024-09-20 12:30

营业外支出明细设什么，记入其他吗

小智老师 解答

2024-09-20 12:33

营业外支出明细可设为具体项目，如“折扣损失”、“坏账准备”等，确保清晰分类。若无特定项目，选择“其他营业外支出”也行，但需在备注或摘要中说明具体原因，保持账目逻辑性。

小雪纷飞 追问

2024-09-20 12:37

明白了，谢谢，老师。

小智老师 解答

2024-09-20 12:40

不客气，有问题随时问。祝您工作顺利！