请问一下大家，有一个以前离职的员工，一直在公司代缴社保，他自己转全部的款到公司账上，这个有没有什么好下账的方法

武月红 追问

2024-09-19 12:17

实际支付全款从银行卡里付，分配的时候，公司部分做成了费用，个人做成了代付，这样就全部要做代付公司和个人

武月红 追问

2024-09-19 12:19

名义上公司那一部分，也只能做代收代付，不能做费用才能平得了

小智老师 解答

2024-09-19 12:21

确实，这样操作可能会导致会计分录复杂。建议如下：

1. 设立"其他应收款-社保费"科目专门记录员工垫付的社保费用。
2. 每月转账时，借记"其他应收款-社保费"，贷记"银行存款"。
3. 实际支付社保时，借记"管理费用-社保费"，贷记"其他应收款-社保费"和"银行存款"。

这样既能准确反映公司与员工各自承担的社保费用，也能保持会计分录的平衡。

小智老师 解答

2024-09-19 12:22

确实，操作上需要细致处理。设立"其他应收款-社保费"科目，每月转账时借记该科目，贷记银行存款。支付社保时，先借记"其他应收款-社保费"，贷记银行存款（抵扣员工垫款），再借记管理费用，贷记其他应收款。这样既清晰反映费用归属，也保持了账目的平衡性。