老师，你好，去年通过进出口公司，客户从台湾汇了一笔款进来，采购一批设备，运到印尼工厂，因为印尼工厂那边一直没有建好，机器一直在我工厂没有发货，现在印尼工厂建好了，准备发货了，帮我代理出口的公司，倒闭了，我现在只能用我公司自己的资质来发货，现在有一个大问题，我公司出口国外，货款去年已经通过第三方代理公司收了，转成人民币，走对公账户到我公司账上，今年用我公司的名义出口，要怎么样来平这个账，

岁月静好老师

职称：中级会计师,税务师,初级会计师,二级建造师

2024-09-18 16:42

这种情况较为复杂，以下是一些可能的解决办法：

一、与税务部门沟通

  1.主动向主管税务机关说明情况，解释去年货款已通过第三方代理公司收取并转至公司对公账户的来龙去脉，咨询税务机关对于这种特殊情况的处理建议和要求。
  2.了解是否需要补充相关的申报资料或进行特殊的税务处理，以确保企业在税务方面合规。

二、账务处理

  1.确认去年收到货款时的账务处理，可能的分录为：
  2.今年准备以自己公司名义出口发货时：

三、合同及相关凭证整理

  1.整理与客户签订的采购合同、发货通知、运输单据等相关凭证，确保业务的真实性和完整性。
  2.如果可能，与客户沟通并取得书面确认，说明货款支付情况和发货安排的变更，以作为账务处理和税务申报的依据。

四、外汇管理方面

  1.向当地外汇管理部门咨询这种情况下的外汇处理方式，看是否需要进行特殊的申报或备案。
  2.确保出口业务的外汇收支符合外汇管理规定，避免出现违规情况。

总之，在处理这种情况时，要积极与相关部门沟通，确保企业在税务、外汇管理等方面合规操作，妥善解决账务平衡问题。

青春侠追问

2024-09-18 18:19

老师，你好，能不能用第三方代理公司的外汇结汇款，来消我这个账，要怎么平账这个关键是要在外管局那边消账

岁月静好老师解答

2024-09-18 18:22

同学您好，使用第三方代理公司的外汇结汇款来平账存在较大风险且可能不符合外汇管理规定。
一般来说，不建议这样操作。正确的做法应该是主动向当地外汇管理部门详细说明情况，包括去年货款的收取途径、代理公司倒闭以及现在需要以自己公司名义出口的整个过程。咨询外汇管理部门对于这种特殊情况的处理意见和要求，了解是否有合规的途径来解决外汇收支的登记和消账问题。