老师，请问在往来科目分别在什么下的情况下使用

微信用户 追问

2024-09-18 15:51

老师，支付房租用的是应付账款还是其他应付款

宋生老师 解答

2024-09-18 15:52

你好，这个月进入到应付账款里面了。

微信用户 追问

2024-09-18 15:53

老师，有的老师讲这个要用到其他应付款，我越做越不明白了，这个往来科目的使用具体怎么判断呢

宋生老师 解答

2024-09-18 15:54

你好，，对方提供货物或者服务。你们就计入应付账款。

微信用户 追问

2024-09-18 16:00

老师，支付的物业费、房租和装潢费是不是都是记到应付账款

宋生老师 解答

2024-09-18 16:01

你好，是的，这都是对方提供货物或者服务发生的。

微信用户 追问

2024-09-18 16:03

老师，这个房租费不是应该属于租赁要计到其他应付吗？怎么也是计到应付账款呢？

宋生老师 解答

2024-09-18 16:04

你好因为这个相当于提供租赁服务给你们。

微信用户 追问

2024-09-18 16:06

老师，我明白了，是不是对于提供租赁方，是计到其他应收款，对于我们承租方就是计到应付账款对吗？

宋生老师 解答

2024-09-18 16:09

你好，其实对于提供租赁的一方是计入应收账款。你们是应付账款。

微信用户 追问

2024-09-18 16:18

老师，那我们先一次性支付的费用，分期摊销，有三年的摊销，也有在一年内的摊销，都是做到预付账款借方，还是计到应付账款借方，再按月摊销时计到管理费用

宋生老师 解答

2024-09-18 16:23

你好，是的，就是这样子做。

微信用户 追问

2024-09-18 16:27

老师，超过一年的费用，我支付时计入的是长期待摊费用，一年及一年的内的费用计入的是预付账款，然后每个月摊销时，再根据谁受益谁承担原则分别计到管个费用，贷方就是长期待摊费用和预付账款，这样可以吗？还是说统一用长期待摊费用或是预付账款呢

宋生老师 解答

2024-09-18 16:29

你好，你前面说的是对的。
分开使用

微信用户 追问

2024-09-19 09:05

老师，请问我前面的装修款等费用都是挂在其他应付款下，现在需要调账吗？

宋生老师 解答

2024-09-19 09:05

你好，你的完整的科目是怎么样的？借贷方式怎么样写的？

微信用户 追问

2024-09-19 09:19

老师，比如我们公司的经营产所是其中一个股东的，但是一直没有支付房租，但我要按权责发生记计提租赁费用，先问老板这个房子是怎么租赁的，一年多少钱，再按年自制一张待摊费用表，就每个月底做一笔房租的计提，借:管理费用  贷：其他应付款-股东。这样对吗

宋生老师 解答

2024-09-19 09:20

你好，是的，就是这样操作了

微信用户 追问

2024-09-19 09:22

老师，所以我做的往来科目是其他应付款而不是应付账款，这样对吗？需不需要调账

宋生老师 解答

2024-09-19 09:24

你好，正规的做法确实是计入应付账款，但是这个一般不影响的。不用担心。