采购的商品上月已入库并全部销售，同时开具了销售发票。预付了部分货款，但是发票未到.

罗老师

职称：中级会计师,税务师

2015-11-19 10:15

我上月做的暂估入账，也结转了成本
1、暂估入账
借：库存商品-XX（不含税）
贷：应付账款-A公司（不含税）
2、结转成本
借；主营业务成本
贷：库存商品-XX
3、付货款
借：预付账款-A公司
贷：银行存款

我上个月做得对不对？这个月收到进项发票了，又该怎样冲回来？而且我暂估入账的金额和发票是一致的。这个月收到发票的分录应该怎么做？

罗老师解答

2015-11-19 10:17

对的，这个月取得发票。借应交税费-应交增值税（进项税）贷应付账款

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