年度企业所得税多缴纳了，退的话跨越时间长，那该怎么调整呢

BGS 追问

2018-05-17 09:43

因之前季度预缴按25%缴纳，年度报的时候系统自动默认为小微企业所以减半征收，所以这样的话之前预缴的就多了，系统显示负几百元，意思就是国税要退回我们的数，但是退的话又麻烦时间也长，问国税说能否把这多缴纳的钱转到下年抵扣，专管员说可以调整成本，但是我不知道该如何调，有什么好办法吗

邹老师 解答

2018-05-17 09:47

你好，你可以在纳税调整项目明细表的扣除类——其他做调整 增加应纳税所得额处理

BGS 追问

2018-05-17 09:51

不是很明白，如果这样的调的话，就是实际应该缴纳这么多钱是这个意思吗？这个多缴纳的钱可以转到下年度吗，

邹老师 解答

2018-05-17 09:54

你好，调整之后就不需要纳税，也不需要退税的   
正常来说多交是可以结转以后年度抵扣的

BGS 追问

2018-05-17 10:24

如下图在没有调整之前是这样的，显示本该退钱我们，我真不知如何调

邹老师 解答

2018-05-17 10:43

你好，你可以按447.67/10%做纳税调整增加应纳税所得额处理

BGS 追问

2018-05-17 11:35

除10%是4476.7调到哪，调后会怎样呢

邹老师 解答

2018-05-17 11:35

你好，是纳税调整项目明细表的扣除类——其他 
调后刚好不需要纳税，也不需要补税

BGS 追问

2018-05-17 11:38

老师你看下我上传的图，就是没调整也是不需要纳税的啊，就是需要国税补税给我们，如果我调到不需要补，那下年度就不能抵扣了呀

邹老师 解答

2018-05-17 11:39

你好，如果你需要结转到以后年度抵扣，你可以就按你之前的数据申报，不需要做纳税调整增加应纳税所得额处理