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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-04-13 09:14

你好，多计提的所得税，跨年冲销就是了
借：应交税费——企业所得税
贷：以前年度损益调整  

棉糀鎕 追问

2021-04-13 09:18

以前计提的是，借所得税费用24.8，贷应交企业所得税24.8，银行代扣是，借应交企业所得税10.16，贷银行存款10.16，那我调整怎么调

邹老师 解答

2021-04-13 09:20

你好，多计提的所得税，跨年冲销就是了
借：应交税费——企业所得税 14.64
贷：以前年度损益调整——所得税费用  14.64
（是针对这个回复有什么疑问吗）

棉糀鎕 追问

2021-04-13 09:23

以前年度损益调整是哪个科目，为什么我找不到

邹老师 解答

2021-04-13 09:28

你好，以前年度损益调整，是损益类科目
你找不到，可能是你单位的软件没这个科目 

棉糀鎕 追问

2021-04-13 09:30

那我要怎么做

邹老师 解答

2021-04-13 09:35

你好，你需要增加这个科目核算 

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你好，多计提的所得税，跨年冲销就是了 借：应交税费——企业所得税 贷：以前年度损益调整  
2021-04-13 09:14:50
你好 借；以前年度损益调整 12万 ，贷；应交税费—企业所得税12万 借；应交税费—企业所得税 12万， 贷；银行存款12万
2020-07-06 14:04:03
一、计提的分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。
2019-08-11 11:41:44
你好，如果所得税申报表申报错误了，需要做更正申报的 多交的所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 如果计提的没有错误，就不需要修改
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