有一项投资性房地产，账面价值为3000万元(其中成本2800万元，公允价值变动200万元)，期末公允价值为2700万元，这个里面会计计税基础是2700，税法的计税基础应该是成本2800，为什么会是3000呢？

朱小慧老师

职称：注册会计师,初级会计师

2024-09-12 15:46

您好完整的题干是这个吗

玲追问

2024-09-12 15:51

对第三小问有疑问

朱小慧老师解答

2024-09-12 16:00

投资性房地产计税基础应该是2800

朱小慧老师解答

2024-09-12 16:02

这个题目有点不严谨
投资性房地产计税基础=实际成本-本年折旧

但是题目里面没有折旧

玲追问

2024-09-12 16:04

答案是这样的，我听老师说的是税法的计税基础按实际成本来，答案是按的账面成本，里面含公允

朱小慧老师解答

2024-09-12 16:10

不对应该是 2800 而且第一个其他债权投资减值形成的递延所得税计入其他综合收益也不形成递延所得税费用

精选问题

你好老师，我是小规模，我企业所得税年报，调增扣除类问

因为你没在 A105000 表足额填报税收罚款和滞纳金的调增，按以下步骤改即可：打开 A105000《纳税调整项目明细表》，拆分 54.54 元：税收罚款填第 19 行 “（七）罚金、罚款和被没收财物的损失” 第 1 列 “账载金额”，税收滞纳金填第 20 行 “（八）税收滞纳金、加收利息” 第 1 列 “账载金额”。两行的 “税收金额” 均填 0，“调增金额” 自动等于账载金额（系统公式）。核对第 19%2B20 行调增合计 = 54.54 元，保存后提示会消失，主表应退补税额仍为 0 不影响。答
老师你好，请问工商年报小企业会计制度公司的今年问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师，2025年1-4月份，个人多扣的社保，应该进那个科目问

现在是哪个科目，形成哪方余额了答
老师，请问债转股和之前银行回单备注有关系吗问

那个是没有关系的哈答
老师你好，问一下我们酒店每个月的布草洗涤费是10 问

你好，冲你们的成本就可以的。洗涤费属于成本答

在线提问累计解决 12122个问题