老师，您好，请问科目余额表上未分配利润的贷方余额等于期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额吗？（期初余额在贷方，本期发生额，借方、贷方都有数，且贷方大于借方）

友好的灰狼 追问

2024-09-12 14:54

那么，本期借方发生额和本期贷方发生额记载的都是什么呢？ 比如期初贷方余额是100万，本期借方发生额100万，本期贷方发生200万，是什么意思呢？请举例回答，谢谢

郭老师 解答

2024-09-12 15:00

贷方‌主要记录的是‌增加‌的情况。具体来说，当企业实现利润时，或者在进行利润分配的过程中，贷方余额表示企业累计的未分配利润数额。这包括企业历年累计的未分配利润以及在特定会计期间内新增的未分配利润。
‌借方‌则主要记录的是‌减少‌的情况。当企业在某个会计期间内发生亏损，或者进行了利润分配，导致未分配利润减少时，借方余额表示企业累计的尚未弥补的亏损数额。此外，借方还可能记录企业的累积未弥补亏损或者已进行的利润分配额

友好的灰狼 追问

2024-09-12 15:06

那比如，未分配利润贷方期初余额100万。本期内净利润是300万，弥补以前亏损或者要分配100万，是不是未分配利润的借方本期发生额记录100万？而贷方发生额记录（300-100）=200万？  那这样的话，期末贷方余额就是100+200-100=200万吗？

郭老师 解答

2024-09-12 15:12

借方发生额是100，贷方发生额是300
100加300-100

友好的灰狼 追问

2024-09-12 15:20

\\"贷方发生额主要反映的是企业实现的净利润，经过弥补亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润后的留存利润。\\"老师，您好，这是我看到的一句话，不知道对不对，按此解释，那贷方发生额应该是300-100吧？这里我有点迷糊。

郭老师 解答

2024-09-12 15:21

借本年利润
贷利润分配未分配利润，
这个是企业实现的净利润。计提盈余公积

郭老师 解答

2024-09-12 15:22

就是你做账务处理，它的发生额在贷方的。

友好的灰狼 追问

2024-09-12 16:03

明白了，非常感谢！

郭老师 解答

2024-09-12 16:03

不用客气，工作愉快