老师，甲方抵房给我们公司，150万欠款给的房产，房产75万的价格，另外75万不给了，还让我们签个协议放弃另外75万工程款。这种情况，我怎么做账

小鱼 追问

2024-09-12 13:03

税务那块需要操作什么吗？

小智老师 解答

2024-09-12 13:06

抵债房产涉及增值税和土地增值税。需评估房产是否免征增值税（一般用于个人普通住宅）。土地增值税按差额计算。具体操作前，建议咨询税务顾问，确保合规操作。

小鱼 追问

2024-09-12 13:07

如果我们再抵给其他人，需要交房产税什么的吗？有没有几年之内不能交易的？

小智老师 解答

2024-09-12 13:09

抵债房产再转让时，通常需缴房产转让相关税费，包括但不限于增值税及附加、个人所得税或企业所得税、印花税等。具体税率和政策依据地区和房产性质有所不同，且可能有特定的交易限制期。建议咨询专业税务人士，以获取准确信息并遵守相关规定。

小鱼 追问

2024-09-12 13:26

如果我们按照75万再抵给其他人，也签一个放弃75万的债券。总共抵顶150万，可以吗？怎样做账？是不是可以把营业外支出平了帐

小智老师 解答

2024-09-12 13:30

可以这么操作。首先，将房产按市价75万入账，减少原应收账款150万。然后，记录放弃债权的损失75万至营业外支出。这样账面显示150万的债务通过房产抵消，同时确认75万的损失。确保会计处理符合企业会计准则和税法规定。

小鱼 追问

2024-09-12 13:34

营业外支出是不能税前扣除，对吧。如果再抵给第三方。应付账款减少75万，营业外支出反向做分录。最后营业外支出为0.

小智老师 解答

2024-09-12 13:37

营业外支出一般不能全额税前扣除。抵债操作中，将房产按75万入账，减少应付账款150万，同时确认75万的营业外支出。再将这75万的支出反向冲减，实现账面营业外支出归零。但需注意，此类会计处理应遵循会计准则，并考虑税务影响。

小鱼 追问

2024-09-12 14:58

一般这样的事情，多久之内办比较好

小智老师 解答

2024-09-12 15:00

这类抵债事项应在合同约定的时间内完成，通常不超过6个月到一年，具体时间视合同条款而定。务必确保在规定时间内办理过户、纳税等手续，避免逾期带来的法律风险和费用增加。建议提前咨询专业人士，合理规划流程。

小鱼 追问

2024-09-12 15:02

好勒，谢谢老师

小智老师 解答

2024-09-12 15:04

不客气，有任何财会问题随时欢迎提问。祝您一切顺利！