老板买的月饼走访用 收到专用发票了怎么入账 能抵扣吗

呢喃 追问

2024-09-12 08:43

赠送做销售出去的时候，不是得开发票吗给人家

郭老师 解答

2024-09-12 08:44

你好，不用非得开发票呀，无票收入就是。

呢喃 追问

2024-09-12 08:44

做招待费不是不能抵扣进项吗

郭老师 解答

2024-09-12 08:45

在费抵扣不了增值税。

郭老师 解答

2024-09-12 08:45

招待费抵扣不了增值税，视同销售可以抵扣

呢喃 追问

2024-09-12 08:47

那报税的时候账上的销项不是比申报表上的销项多了吗

郭老师 解答

2024-09-12 08:48

你好，你申报的时候也需要填写附表1呀，增值税申报表里面需要填写。

呢喃 追问

2024-09-12 08:52

附表一的销项不是在电子税务局打印的吗，这个月饼费没开销项 电子税务局采集不到 交完税和明细账上应交税费对的时候不是对不起来吗

郭老师 解答

2024-09-12 08:53

填表式申报附表1，可以自己填写
第5列、第6列可以自己手动填写上去的。

呢喃 追问

2024-09-12 08:57

月饼这个金额 需要填在未开票销售额里吗

郭老师 解答

2024-09-12 09:01

是的对的是的对的。

呢喃 追问

2024-09-12 09:04

老师 视同销售比直接当赠送处理少交税吗

郭老师 解答

2024-09-12 09:06

视同销售，比做招待费多交税款。

呢喃 追问

2024-09-12 09:12

啊？多交？招待费不是不能抵扣增值税吗为什么还少交税了

郭老师 解答

2024-09-12 09:12

你好，实通销售需要缴纳增值税呀，它是市场价格乘以税率，你购入的成本假设是100，市场价格是120的话，那就是120×13%，按照这个来。

呢喃 追问

2024-09-12 09:22

我这个做视同销售处理就是借：库存商品  2230.09应交税费289.91  银行存款2520    
   赠送时借：销售费用 贷：库存商品 应交税费 销项吗  然后报税的时候把这个2520 还是2230.09 填在无票收入里

郭老师 解答

2024-09-12 09:24

好购入和销售是一样的吗？这两个不应该是一样的。如果他没有市场同类价格的话，需要加10%的，也就是库存商品。这个金额是2230.09×1.1。借销售费用带库存商品，2230.09×1.1。应交税费应交增值税销项，2230.09×1.1×13%。

郭老师 解答

2024-09-12 09:25

增值税视同销售行为组成计税价格公式中的成本利润率为10%，成本利润率由税务总局确定。
《税务总局关于印发〈增值税若干具体问题的规定〉的通知》（国税发〔1993〕154号）第二条第（四）项规定：“纳税人因销售价格明显偏低或无销售价格等原因，按规定需组成计税价格确定销售额的，其组价公式中的成本利润率为10％。
增值税暂行条例实施细则第十六条，按组成计税价格确定的，组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×（1+成本利润率）

呢喃 追问

2024-09-12 09:32

啊这么复杂  正常走访送的月饼正常账务是怎么处理的

郭老师 解答

2024-09-12 09:33

借库存商品应交税费，应交增值税进项，贷，银行
然后赠送出去。借，销售费用，贷，库存商品应交税费，应交增值税销项。

呢喃 追问

2024-09-12 09:38

赠送的数据都是在基础上乘以（1+10%）吗

郭老师 解答

2024-09-12 09:40

是的，对的，是这么做的。